L’homologation a la réputation de prendre beaucoup de temps, mais la durée réelle du processus peut dépendre de nombreux facteurs. Certains domaines s’installent ou ferment en quelques mois, voire quelques semaines. D’autres peuvent prendre un an ou plus.
Le processus comporte de nombreuses étapes, toutes nécessaires pour transférer la propriété des actifs du défunt à un ou plusieurs bénéficiaires. Bien entendu, les impôts et les dettes du défunt doivent être payés avant que ce transfert puisse avoir lieu, et cela prend également du temps.
Points clés à retenir
- La géographie, le nombre de bénéficiaires, la nature des actifs et d’autres facteurs peuvent contribuer à la durée de l’homologation.
- Dans de nombreuses régions du pays, les petites successions peuvent éviter l’homologation supervisée par le tribunal grâce à un processus beaucoup plus rapide et simplifié.
- Les fiducies peuvent vous aider à éviter l’homologation, mais cette protection ne s’étend qu’aux actifs placés dans une fiducie.
- Certains comptes et biens peuvent être transférés en dehors de l’homologation si des droits de survie sont attachés.
Tout cela se déroule sous le contrôle du tribunal, ce qui peut encore ralentir les choses. Le processus peut s’arrêter complètement pendant des jours ou des semaines lorsque des complications surviennent.
Apprenez-en davantage sur les facteurs qui peuvent ralentir une procédure d’homologation et sur ce que vous pouvez faire pour faire avancer les choses.
Où habite l’exécuteur testamentaire
L’exécuteur testamentaire, parfois appelé représentant personnel, est chargé de gérer la succession tout au long du processus d’homologation. Parfois, un avocat peut également être impliqué dans une succession plus importante.
Le lieu de résidence du représentant personnel par rapport à l’endroit où se trouve l’avocat peut ne pas sembler un gros problème avec autant d’outils de communication modernes à portée de main. Mais la distance entre le représentant personnel et l’avocat peut effectivement faire la différence. Un représentant personnel proche de l’avocat peut se rendre au bureau de l’avocat pour régler les problèmes relativement rapidement. Mais des réunions rapides ne peuvent tout simplement pas avoir lieu lorsque le représentant personnel habite loin du bureau ou dans un autre État.
Le nombre de bénéficiaires
L’homologation prendra plus de temps à mesure que le nombre de bénéficiaires de la succession augmente, en particulier s’ils habitent eux aussi loin du bureau de l’avocat ou du représentant personnel. Ceci est simplement fonction du temps nécessaire pour envoyer et recevoir plusieurs documents entre de nombreuses personnes situées dans de nombreux endroits différents.
Que les bénéficiaires soient d’accord ou pas
Il est peu probable que deux bénéficiaires soient d’accord surtoutcela doit arriver avec une succession, sans parler de trois, quatre ou plus. Certains bénéficiaires peuvent même engager leurs propres avocats pour surveiller le processus d’homologation et ces avocats peuvent pinailler sur chaque action entreprise par l’exécuteur testamentaire.
Note
Plus une succession compte de bénéficiaires et plus ils trouvent à redire au processus, plus l’homologation prendra du temps.
Si le testament est contesté
Un concours testamentaire est une procédure judiciaire engagée pour invalider un dernier testament. Les concours de testament sont basés sur l’un des quatre arguments suivants, ou parfois une combinaison de ceux-ci :
- Le testament n’a pas été signé avec les formalités légales requises.
- Le testament a été rédigé tel quel en raison de problèmes de fraude.
- Le testament a été rédigé sous la contrainte et sous l’influence indue d’un bénéficiaire.
- Le défunt n’avait pas la capacité mentale nécessaire pour rédiger un testament.
Une procédure d’homologation restera ouverte très longtemps en cas de contestation testamentaire. Ces problèmes sont généralement résolus après de longs procès judiciaires.
Le nombre de dettes dues
Le paiement des impôts et des dettes du défunt constitue un élément majeur du processus, car les transferts d’actifs aux bénéficiaires ne peuvent avoir lieu qu’une fois que tout cela a été accompli. Et les paiements aux créanciers peuvent prendre un certain temps, selon la loi de l’État.
La plupart des États exigent que tous les créanciers connus reçoivent un avis les informant du décès et du délai dont ils disposent pour réclamer toute somme qui leur est due. Certains États exigent également qu’un avis concernant les créanciers inconnus soit publié dans un journal local, parfois plus d’une fois, pendant plusieurs semaines.
Le délai de dépôt des réclamations varie d’un État à l’autre, de seulement 120 jours au Texas à sept mois à New York et une année entière dans le Massachusetts.La fermeture du domaine sera retardée jusqu’à ce que cette période soit écoulée et que toutes les réclamations aient été résolues.
Note
Cependant, tous ces facteurs peuvent ne pas affecter les petites successions si la loi de l’État comprend des dispositions prévoyant des procédures sommaires ou simplifiées pour ces types de successions.
La présence d’un testament
Un gros grognement peut survenir si le défunt n’a pas laissé de testament. Cela ne signifie pas que la succession ne doit pas être homologuée, mais plutôt que le tribunal sera davantage impliqué dans le processus à chaque étape du processus.
Le juge devra nommer quelqu’un pour agir à titre de représentant personnel si le défunt n’a nommé personne dans son testament. La loi de l’État déterminera quels héritiers recevront les legs de la succession et dans quels pourcentages. Même les étapes simples du processus prendront plus de temps que si un testament avait été disponible.
Quand les impôts sur les successions sont dus
L’homologation d’une succession qui doit des impôts sur les successions prend plus de temps, car une succession imposable ne peut pas être clôturée tant qu’une lettre de clôture n’a pas été reçue de l’Internal Revenue Service. Une lettre de clôture doit également être reçue de l’autorité fiscale de l’État, si des impôts sur les successions sont également dus.
Cela peut prendre plusieurs mois après le dépôt d’une déclaration de revenus successoraux avant de recevoir tout type de réponse de l’IRS.Toutefois, d’un point de vue pratique, très peu de successions sont soumises à l’impôt fédéral sur les successions. Seules les successions dont la valeur est supérieure à 11 700 000 $ en 2021 et à 12 060 000 $ en 2022 sont assujetties à la taxe.
Mais 12 États et le District de Columbia imposent également des impôts sur les successions au niveau de l’État, et certains de leurs seuils sont bien inférieurs à l’exonération fédérale.Le calcul et le paiement de ces impôts peuvent retarder le processus si le défunt décède en possédant des biens dans l’un d’entre eux.
Complexité des actifs
L’homologation devrait être relativement simple si une succession ne comprend que quelques actifs, comme une maison et peut-être un compte bancaire. Les règles et exigences exactes peuvent varier selon les États, mais de nombreux États proposent des options d’homologation simplifiées lorsqu’une succession n’est pas compliquée.
Le tribunal autorisera le transfert des actifs aux bénéficiaires vivants sur la base d’un affidavit de petite succession dans ces cas. Ce type d’« homologation » peut prendre seulement quelques semaines. La valeur totale des actifs d’homologation du défunt doit généralement être inférieure à une certaine limite monétaire pour être admissible.
L’administration complète peut devenir compliquée et prendre du temps si la succession est composée d’une maison, d’un compte bancaire et d’une participation dans l’entreprise familiale.
Comment contourner l’homologation
Vous pouvez éviter complètement l’homologation de votre succession en transférant vos actifs dans une fiducie vivante. Ils seraient transmis aux bénéficiaires vivants selon les conditions indiquées dans vos documents de constitution de fiducie, de sorte qu’un dossier d’homologation ne devra jamais être ouvert auprès du tribunal.
Note
Tous les actifs que vous n’incluez pas dans la fiducie nécessiteront toujours une homologation.
Vous n’avez pas nécessairement non plus à vous donner la peine de créer une fiducie vivante. Vous pourriez envisager de minimiser votre succession en détenant le titre de certains actifs de manière à ce qu’ils soient automatiquement transmis aux bénéficiaires vivants au moment de votre décès.
Discutez avec un avocat spécialisé en planification successorale de la possibilité de créer des comptes payables au décès ou de détenir des biens immobiliers avec une autre personne ayant des droits de survie. Chacune de ces options peut minimiser votre succession afin qu’elle puisse être considérée comme une petite succession et transmise à vos bénéficiaires par affidavit.
Conclusion : combien de temps prend l’homologation ?
Le processus d’homologation peut prendre bien moins d’un an si le représentant personnel et les bénéficiaires s’entendent bien, si les actifs ne sont pas compliqués et si la succession n’est pas imposable. Sinon, cela peut durer un an ou plus.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle doit être la valeur d’une succession pour qu’elle soit homologuée ?
Pour qu’une succession soit soumise à l’homologation, elle doit atteindre une valeur minimale établie par les autorités locales. Par exemple, en Californie, la plupart des successions inférieures à 166 250 $ peuvent éviter l’homologation.Ce chiffre peut varier en fonction des types d’actifs détenus dans la succession.
Combien coûte l’homologation ?
Les autorités étatiques et locales fixent généralement les coûts associés au processus d’homologation, mais vous pouvez vous attendre à payer environ 4 à 7 % de la valeur de la succession.De nombreux coûts et frais individuels s’ajoutent aux frais d’homologation totaux. Ces coûts comprennent les frais de dépôt auprès du tribunal, les honoraires de l’exécuteur testamentaire et les honoraires d’avocat.
