Vous avez produit votre Annexe C pour les impôts de votre petite entreprise avec votre déclaration de revenus personnelle, mais vous avez découvert une erreur. Que fais-tu? Vous devrez déposer un formulaire 1040 modifié, connu sous le nom de formulaire 1040X.
Points clés à retenir
- 1040X est le formulaire IRS que les particuliers et les propriétaires de petites entreprises doivent produire pour modifier leur déclaration de revenus précédemment déposée.
- Incluez uniquement les informations que vous modifiez sur un 1040X, vous n’avez pas besoin de reformuler l’intégralité de votre déclaration de revenus.
- Vous devez produire une déclaration de revenus modifiée si vous recevez une lettre de l’IRS vous invitant à le faire ou si vous réalisez que vous avez manqué des crédits ou des déductions.
- Vous n’avez pas besoin de déposer 1040X pour les erreurs mathématiques de base.
Comment fonctionne le formulaire 1040X
Lorsque vous produisez le formulaire 1040X, il devient votre nouvelle déclaration de revenus pour cette année. Les entrées que vous effectuez sur le formulaire 1040X modifient votre déclaration d’origine pour inclure de nouvelles informations.
Vous devez avoir produit votre déclaration de revenus originale avant de pouvoir produire le formulaire 1040X. Si vous n’avez pas déposé de demande, le formulaire 1040X n’est pas nécessaire. Vous pouvez simplement apporter les corrections sur votre formulaire original. Assurez-vous d’avoir reçu la confirmation de l’IRS indiquant qu’ils ont reçu votre formulaire 1040 avant de soumettre un formulaire modifié.
Quand déposer le formulaire 1040X
Si vous souhaitez un crédit ou un remboursement, vous devez produire le formulaire 1040X dans les trois ans (y compris les prolongations) à compter de la date à laquelle vous avez déposé votre déclaration originale ou dans les deux ans à compter de la date à laquelle vous avez payé l’impôt, selon la date la plus tardive.
Si vous avez reçu un avis de l’IRS.Vous avez peut-être reçu un avis de l’IRS vous informant d’une erreur dans votre déclaration ou du fait que vous n’avez pas déclaré vos revenus. Votre première priorité est de découvrir ce qui s’est passé et d’apporter la correction. Notez le délai de réponse sur l’avis !
Si vous découvrez que vous avez manqué un crédit ou une déduction,vous devrez déposer le formulaire 1040X pour obtenir le crédit ou le remboursement. Vous avez peut-être manqué un report rétrospectif d’une perte fiscale pour votre entreprise, une perte due à une catastrophe ou un remboursement pour un contribuable décédé, par exemple. L’IRS a des qualifications et des limites spécifiques pour ces types d’erreurs et d’autres.
Erreurs qui ne nécessitent pas 1040X
Si vous avez commis une petite erreur, vous n’avez pas à vous donner la peine de produire une déclaration modifiée. L’IRS corrigera les erreurs mathématiques de base et vous contactera pour vous dire si vous avez oublié d’inclure un formulaire ou un calendrier. Vous pouvez simplement envoyer le formulaire manquant à ce moment-là.
Note
Vous devez cependant modifier votre annexe C pour corriger vos revenus, déductions ou crédits d’entreprise. C’est également une bonne idée de produire une déclaration modifiée si vous avez manqué quelque chose d’important, comme la Partie IV – Informations sur votre véhicule.
Correction des erreurs sur l’annexe C
Modifier une annexe C incorrecte et envoyer les modifications à l’IRS est un processus en deux étapes. Tout d’abord, vous devez apporter les modifications à l’annexe C, ce qui signifie en préparer une nouvelle. Vous n’êtes en aucun cas obligé de le marquer comme modifié, et il n’existe pas de formulaire spécial supplémentaire pour cela.
Recalculez tout sur l’annexe C après avoir apporté les modifications. Par exemple, si vous corrigez le coût des marchandises vendues, cela affectera votre revenu net total. Vous pouvez désormais transférer les informations précises de votre nouvelle annexe C vers votre 1040 personnel.
L’IRS suggère que le moyen le plus simple de comprendre les entrées du formulaire 1040X est d’apporter les modifications à la marge de la déclaration de revenus originale, puis de transférer les chiffres sur le formulaire 1040X.
Transférer les modifications de l’annexe C à votre déclaration de revenus
Note
La chose la plus importante à retenir lorsque vous remplissez le formulaire 1040X est que vous n’incluez que des informations sur les modifications. Vous ne répétez pas tout ce qui figure dans votre formulaire 1040 original.
Lorsque vous avez identifié l’erreur, il est temps de remplir la partie principale du formulaire.
Chaque ligne du formulaire correspond à une ligne de votre formulaire 1040. Les colonnes ressemblent à ceci :
| A. Montant initial déclaré ou tel qu’ajusté précédemment
| B.. Variation nette – montant de l’augmentation ou (diminution) | C. Montant correct
|
Les lignes du formulaire 1040X sont les totaux de différentes sections de votre 1040 original. Par exemple, la ligne 1 Revenu brut ajusté est un montant calculé à partir de votre déclaration initiale. Votre revenu de l’annexe C est inclus, combiné avec d’autres types de revenus et ajouté au formulaire 1040 à la ligne 7a.
Voici une méthode plus détaillée, étape par étape, pour passer de l’annexe C à votre formulaire 1040X :
- Entrez le revenu net total de votre annexe C recalculée dans l’annexe 1 du formulaire 1040, ligne 3 Revenu ou (perte) d’entreprise. Ajoutez-le aux informations que vous avez déjà dans d’autres lignes de l’annexe 1 pour obtenir un total à la ligne 9.
- Inscrivez ce nouveau total de l’annexe 1 sur le formulaire 1040, ligne 7a.
- Revenez à l’annexe 1 et examinez les ajustements du revenu pour voir si quelque chose a changé à la suite de vos modifications à l’annexe C. Ajoutez à nouveau les ajustements et obtenez un total à la ligne 22.
- Inscrivez ce nouveau total sur le formulaire 1040, ligne 8a.
- Recalculez les totaux sur le formulaire 1040, en vous assurant d’inclure toutes les modifications. La ligne 8b du formulaire 1040 correspond à votre revenu brut ajusté pour la ligne 1 du formulaire 1040 X.
- Vous devrez obtenir le montant initial du revenu brut ajusté de la déclaration de revenus que vous avez déjà produite. Inscrivez-le dans la case A de la ligne 1.
- Inscrivez le total des modifications apportées au revenu brut rajusté dans la case B.
- La case C est la case A plus la case B si le revenu a augmenté, ou la case A moins la case B si le revenu a diminué.
- Accédez à la ligne 18 du formulaire 1040X et recalculez le changement de l’impôt que vous devez ou le montant de votre remboursement.
- Enfin, passez à la partie III et expliquez les modifications que vous avez apportées. Joignez l’annexe C ou d’autres formulaires que vous avez modifiés.
Note
Si vous utilisez un logiciel de préparation de déclarations de revenus personnelles ou professionnelles, vérifiez s’il inclut le formulaire 1040X. La plupart des principaux logiciels disposent de ce formulaire et ils vous guideront tout au long du processus de modification.
Correction du calcul de l’impôt sur le travail indépendant
N’oubliez pas les impôts sur le travail indépendant. Si votre erreur dans votre annexe C a affecté le calcul du revenu net de votre entreprise, vous devrez modifier le calcul de l’impôt sur le travail indépendant sur l’annexe SE. Suivez le même processus pour ce formulaire que pour l’annexe C et apportez les modifications sur votre formulaire 1040X.
Comment déposer le formulaire 1040X
Le moyen le plus simple de déposer le formulaire 1040X est de le faire par voie électronique auprès de n’importe quel fournisseur de services fiscaux ou sur le site Web de l’IRS. Vous pouvez également envoyer la déclaration et votre annexe C modifiée à un endroit spécifique en fonction de la raison pour laquelle vous la soumettez et de votre lieu de résidence. Voir les instructions pour le formulaire 1040X pour plus de détails et une liste d’adresses.
Comment payer votre facture fiscale avec 1040X
Le dépôt du formulaire 1040X n’inclut pas le paiement des impôts dus. Si votre erreur entraîne une taxe supplémentaire à payer, assurez-vous de payer le plus tôt possible pour éviter des amendes et des pénalités sur le solde impayé. Vous pouvez inclure un chèque ou un mandat lorsque vous remplissez le formulaire. Vous pouvez également utiliser l’une des options de paiement approuvées par l’IRS.
Vos modifications apportées au formulaire 1040X peuvent entraîner des intérêts et des pénalités si vous avez sous-payé vos impôts en raison d’un formulaire 1040 inexact. Toutefois, n’incluez aucun intérêt ni aucune pénalité sur le formulaire 1040X. L’IRS calculera ces montants s’ils s’appliquent et vous enverra une facture.
Foire aux questions (FAQ)
Comment modifier sa déclaration d’impôts ?
Le formulaire 1040X est le document IRS que les particuliers doivent utiliser pour modifier leur déclaration de revenus des particuliers précédemment déposée. Les propriétaires d’entreprise doivent modifier leur annexe C ainsi que leur déclaration personnelle.
Quand faut-il déposer une déclaration de revenus rectificative ?
Vous devez déposer le formulaire 1040X si vous
- Vous avez reçu une lettre de l’IRS vous invitant à le faire
- Vous réalisez que vous n’avez pas bénéficié des crédits d’impôt ou des déductions inclus dans votre déclaration originale.
L’IRS corrigera lui-même les erreurs mineures comme les calculs incorrects.
