Limites IRA sur les cotisations et les revenus

Les comptes de retraite individuels (IRA) peuvent vous aider à augmenter votre épargne pour la retraite, à condition que vous respectiez les règles. Le montant que vous pouvez cotiser à un IRA traditionnel ou Roth en 2021 et 2022 est généralement de 6 000 $ pour les personnes de moins de 50 ans.Cependant, votre âge, vos revenus et vos autres comptes de retraite peuvent vous permettre d’épargner davantage ou vous obliger à cotiser moins.

Limites de contribution à l’IRA

Le montant que vous pouvez cotiser en 2021 et 2022 est le même pour les IRA traditionnels, qui sont déductibles d’impôt, et les Roth IRA, qui ne sont pas déductibles d’impôt. Le total des contributions aux IRA traditionnels et aux Roth IRA ne peut pas dépasser :

• 6 000 $ (7 000 $ avec cotisations de « rattrapage » pour les contribuables âgés de 50 ans ou plus)
• Votre rémunération annuelle imposable

Ces montants restent inchangés par rapport aux plafonds de contribution IRA pour 2020.

Le plafond de contribution combiné vous donne la possibilité de cotiser soit à un IRA traditionnel, soit à un Roth IRA. Vous pouvez également contribuer un montant partiel aux deux, à condition de ne pas dépasser les limites en dollars ci-dessus.Par exemple, vous pouvez cotiser 6 000 $ à un IRA traditionnel ou 2 000 $ à un IRA traditionnel et 4 000 $ à un Roth IRA, à condition que le montant total combiné ne dépasse pas 6 000 $ (sauf si vous avez 50 ans ou plus).

Règles de revenu IRA

Afin de cotiser à un IRA, vous devez atteindre le seuil de compensation et ne pas dépasser les limites de revenus, sinon vos cotisations pourraient être progressivement supprimées.

Revenu minimum IRA

Vous devez gagner une compensation pour apporter une contribution à un IRA traditionnel ou à un Roth IRA. Aux fins d’un IRA, la rémunération comprend :

• Salaires
• Salaires
• Commissions
• Revenu d’un travail indépendant
• Pension alimentaire imposable
• Salaire de combat non imposable

Il ne comprend pas :

• Revenus immobiliers, y compris les revenus de la propriété, les revenus d’intérêts et les revenus de dividendes
• Revenus de pensions ou de rentes
• Rémunération différée au cours d’une année antérieure
• Revenus provenant de sociétés de personnes non productrices de revenus
• Revenus des programmes de réserves de conservation (CRP)
• Autres montants que vous n’incluez pas comme revenu, comme les revenus gagnés à l’étranger

De plus, le montant de l’indemnisation doit être égal ou supérieur au montant de votre contribution IRA.Cela signifie que si vous êtes à la retraite et que vous ne recevez plus d’indemnisation, vous ne pouvez pas verser de cotisation à l’IRA, même si vous pouvez toujours transférer ou transférer de l’argent d’un 401(k) vers un IRA.

Revenu maximum Roth IRA

Vous pouvez cotiser à un IRA traditionnel tant que vous avez gagné un revenu. Cependant, votre plafond de contribution Roth IRA dépend de votre revenu brut ajusté (AGI) modifié et de votre statut de dépôt :

• En 2021, vous pourriez cotiser jusqu’au plafond de contribution IRA si votre AGI modifié est inférieur à 125 000 $ si votre statut de déclaration est célibataire, ou à 198 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement.
• En 2022, vous pouvez cotiser jusqu’à la limite si vous êtes célibataire avec un AGI modifié de moins de 129 000 $ ou si vous êtes marié et déposez conjointement un AGI modifié de 204 000 $.
• En 2021, vous pourriez cotiser un montant réduit si votre AGI modifié était compris entre 125 000 $ et 140 000 $ en tant que déclarant célibataire, ou entre 198 000 $ et 208 000 $ en tant que couple marié déposant conjointement. Vous pouvez utiliser la feuille de calcul 2-2 dans la publication IRS 590-A pour calculer le plafond de cotisation réduit.
• En 2022, les fourchettes vont de 129 000 $ à 144 000 $ pour une personne célibataire, et de 204 000 $ à 214 000 $ si elle est mariée et dépose conjointement.
• En 2021, vous ne pouviez cotiser aucun montant à un Roth IRA si votre AGI modifié était de 140 000 $ ou plus en tant que déclarant célibataire, ou de 208 000 $ en tant que couple marié déposant conjointement.
• En 2022, vous ne pouvez pas cotiser si votre AGI modifié est de 144 000 $ en tant que déclarant célibataire, ou de 214 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement.

Limites d’âge IRA

Au cours des années d’imposition antérieures à 2020, vous deviez cesser de cotiser à un IRA traditionnel au plus tard l’année où vous atteigniez 70 ans et demi. À partir de l’année fiscale 2020, il n’y a pas de limite d’âge pour cotiser aux IRA traditionnels.Il n’y a pas non plus de limite pour les Roth IRA en raison de l’âge, vous pouvez donc continuer à cotiser à ces IRA au-delà de 70 ans et demi tant que vous continuez à recevoir une compensation.

Limites de déduction IRA

Vous ne pouvez déduire aucune de vos cotisations aux Roth IRA.En effet, vous cotisez à ces comptes avec de l’argent après impôt et vous en retirez en franchise d’impôt à la retraite.

Les cotisations IRA traditionnelles permettent une déduction fiscale l’année où la cotisation a été versée, en totalité ou en partie. Il est important de noter que les impôts ne sont pas annulés mais simplement différés, ce qui signifie que vous paierez l’impôt sur le revenu normal sur l’argent retiré, idéalement à la retraite. Un autre facteur qui détermine le montant de la cotisation que vous pouvez réellement déduire dépend du fait que vous et/ou votre conjoint soyez couverts par un régime de retraite parrainé par l’employeur.

Limites de déduction lorsqu’elles ne sont pas couvertes par un régime de retraite parrainé par l’entreprise

Tu peuxdéduire la totalité de la cotisationlorsque vous n’êtes pas inscrit à un régime de retraite au travail et :

• Vous disposez d’un revenu brut ajusté modifié (MAGI) et votre statut de déclaration est célibataire, chef de famille ou marié et déclare conjointement avec un conjoint qui n’est pas couvert par un régime de retraite parrainé par l’entreprise.
• Votre MAGI est supérieur ou égal au plafond de cotisation autorisé. Dans le cas contraire, vous ne pourrez déduire que le montant de votre MAGI.
• Votre conjoint est couvert par un régime de retraite d’entreprise, mais votre MAGI est inférieur à 198 000 $ pour 2021 ou à 204 000 $ pour 2022.

Vous pouvez prendre undéduction partiellequand:

• Vous aviez un MAGI compris entre 198 000 $ et 208 000 $ en 2021 (204 000 $ et 214 000 $ en 2022) si vous êtes marié et que vous déclarez conjointement avec un conjoint couvert par un régime de retraite d’entreprise.
• Vous aviez un MAGI inférieur à 10 000 $ en 2021 ou 2021 si vous êtes marié et que vous déposez séparément avec un conjoint inscrit à un régime de retraite d’entreprise.

Toine peut pas déduirela cotisation lorsque :

• Vous aviez un MAGI de 208 000 $ ou plus en 2021 (214 000 $ en 2021) si vous êtes marié et déposez conjointement avec un conjoint couvert par un régime de retraite parrainé par l’entreprise.
• Vous avez un MAGI de 10 000 $ ou plus en 2021 ou 2022 si vous êtes marié et que vous déposez séparément avec un conjoint couvert par un régime de retraite parrainé par l’entreprise.

Vous pouvez utiliser la feuille de calcul 1-2 dans la publication IRS 590-A pour calculer les déductions partielles de l’IRA.

Plafonds de déduction lorsqu’ils sont couverts par un régime de retraite parrainé par l’entreprise

Votre déduction de cotisation IRA traditionnelle est également limitée si vous cotisez à un compte de retraite au travail. Tu peuxdéduire la totalité de la cotisationsi:

• Vous aviez un MAGI de 66 000 $ ou moins en 2021 (68 000 $ ou moins en 2022) et votre statut de déclaration est célibataire ou chef de famille.
• Vous aviez un MAGI de 105 000 $ ou moins en 2021 (109 000 $ en 2022) si vous êtes marié et déposez conjointement.

Vous pouvez prendre undéduction partiellesi:

• Vous aviez un MAGI compris entre 66 000 $ et 76 000 $ en 2021 (68 000 $ à 78 000 $ en 2022) si votre statut de déclaration est célibataire ou chef de famille.
• Vous aviez un MAGI compris entre 105 000 $ et 125 000 $ en 2021 (109 000 $ à 129 000 $ en 2022) si vous êtes marié et déposez conjointement.
• Vous avez un MAGI inférieur à 10 000 $ en 2021 ou 2022 si vous êtes marié et déposez séparément.

Toine peut pas déduire la contributionquand:

• Vous aviez un MAGI de 76 000 $ ou plus en 2021 (78 000 $ ou plus en 2022) si votre statut de déclaration est célibataire ou chef de famille.
• Vous aviez un MAGI de 125 000 $ ou plus en 2021 (129 000 $ ou plus en 2022) si vous êtes marié et déposez conjointement.
• Vous avez un MAGI de 10 000 $ ou plus en 2021 ou 2022 si vous êtes marié et déposez séparément.

Vous pouvez toujours cotiser aux IRA traditionnels même si elles ne sont pas déductibles. Par exemple, vous pouvez verser des cotisations IRA si vous et/ou votre conjoint participez à un plan de retraite parrainé par l’entreprise, tel qu’un 401(k), même s’ils ne sont pas déductibles.Les fonds du compte augmenteront à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que vous effectuiez un retrait, ce qui signifie qu’il y a toujours un avantage à y cotiser.

Dates limites de contribution à l’IRA

Notez que la date limite normale pour effectuer votre contribution IRA est la date limite de production de votre déclaration de revenus personnelle. Il est toujours utile d’épargner tôt, car plus tôt vous investissez de l’argent conformément aux limites de contribution IRA ci-dessus, plus il vous reste de temps pour croître en franchise d’impôt.

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