Si vous utilisez un véhicule pour votre entreprise, vous pourrez peut-être déduire certaines dépenses de vos impôts. Vous devez remplir certaines conditions pour pouvoir bénéficier de ces déductions et il existe deux méthodes à considérer : le taux kilométrique standard ou les dépenses réelles du véhicule. Voici comment les deux fonctionnent afin que vous puissiez décider lequel convient le mieux à la situation fiscale de votre entreprise.
Points clés à retenir
- Le taux kilométrique standard est un taux forfaitaire par mile qui vous aide à calculer facilement votre déduction fiscale pour les déplacements professionnels en voiture.
- La méthode des dépenses réelles consiste à additionner toutes les dépenses de votre voiture, à déterminer le nombre de kilomètres parcourus pour les affaires, puis à calculer votre déduction fiscale.
- Il existe des règles concernant l’utilisation de l’un ou de l’autre, alors considérez les deux avant de choisir celui qui vous offre la déduction fiscale la plus importante pour votre entreprise pendant la saison des impôts.
Quel est le tarif kilométrique standard ?
La première option pour déduire les frais de conduite consiste à utiliser le taux kilométrique standard. Dans cette déduction, vous calculerez le nombre total de kilomètres parcourus et le multiplierez par le taux kilométrique standard.
Le taux kilométrique standard change chaque année. Pour l’année fiscale 2022, il existait deux taux kilométriques standards en raison du prix élevé de l’essence :
- Janvier à juin : 58,5 cents par mile
- Juillet à décembre : 62,5 cents par mile
Comment calculer le taux kilométrique standard
Disons que vous avez parcouru 50 miles vers et depuis votre petite entreprise chaque mois en 2022. Si nous utilisons la déduction forfaitaire, le calcul ressemble à ceci :
50 miles x 58,5 cents x 6 mois = 175,5
50 miles x 62,5 cents x 6 mois = 187,5
175,5 + 187,5 = 363
Vous pouvez déduire 363 $ de vos impôts professionnels pour vos voyages d’affaires. Celui-ci est basé sur le tarif kilométrique standard.
Qui peut bénéficier de déductions en utilisant le taux kilométrique standard ?
Vous pouvez effectuer des déductions en utilisant le taux kilométrique standard si :
- Vous avez utilisé le taux kilométrique standard depuis que vous avez loué ou acheté la voiture pour la première fois.
- Vous avez loué une voiture et avez l’intention d’utiliser la déduction kilométrique standard pour la totalité de la location.
- Vous utilisez quatre véhicules ou moins dans vos opérations professionnelles quotidiennes
Vous ne pouvez pas utiliser le tarif kilométrique standard si :
- Vous avez utilisé la déduction fiscale pour dépenses réelles et demandé la déduction pour amortissement accéléré au cours des années précédentes.
- Vous avez demandé une déduction en vertu de l’article 179 sur le véhicule
Si vous utilisez le taux kilométrique standard, vous ne pouvez pas déduire :
- Paiements de location
- Dépréciation
- Dépenses automobiles réelles
Vous pouvez toujours déduire les dépenses liées à votre entreprise telles que :
- Frais de stationnement et péages
- Intérêts si vous avez un prêt sur la voiture
- Frais d’inscription applicables et taxes éventuelles
Note
Vous pouvez passer à la méthode des dépenses réelles au cours des années suivantes, même si vous avez commencé à utiliser le taux kilométrique standard. Cependant, vous ne pouvez pas recourir à l’amortissement accéléré. Vous devrez utiliser la méthode d’amortissement linéaire.
Quelle est la méthode des dépenses réelles ?
L’autre option disponible pour déduire les dépenses liées à la conduite est la méthode des dépenses réelles. Vous pouvez utiliser cette méthode si vous ne pouvez pas utiliser le tarif kilométrique standard ou si vous choisissez tout simplement de ne pas le faire. La méthode des dépenses réelles vous oblige à totaliser les dépenses de votre voiture comme l’essence, les frais d’immatriculation, les frais de stationnement, les péages, les paiements de location, etc. (voir ci-dessous).
Vous devez utiliser la méthode des dépenses réelles si :
- Vous disposez d’une flotte de véhicules (plus de quatre) utilisés simultanément pour vos activités professionnelles
- Vous louez une voiture et ne comptez pas utiliser le tarif kilométrique standard pendant toute la durée de la location.
- Vous avez utilisé le calcul des dépenses réelles lorsque votre véhicule a été utilisé pour la première fois à des fins professionnelles.
Quelles sont les dépenses réelles que vous pouvez déduire ?
Lorsque vous utilisez la méthode des dépenses réelles pour calculer votre déduction fiscale pour les déplacements professionnels en voiture, vous pouvez additionner et déduire les dépenses suivantes :
- Intérêts sur un prêt automobile
- Amortissement du véhicule (les véhicules loués ne peuvent pas être amortis)
- Frais d’inscription et taxes
- Frais de stationnement et péages
- Location de garage
- Paiements de location
- Assurance
- Essence
- Huile
- Entretien
- Réparations
- Assurance
- Pneus
- Plaques d’immatriculation
- Frais d’inscription
Note
Pour les paiements de location, un montant d’inclusion dans le revenu doit être soustrait du montant que vous pouvez déduire si la valeur du véhicule dépasse un certain montant. Ce montant change chaque année, alors assurez-vous de vérifier auprès de l’IRS ou de votre comptable.
Combien pouvez-vous déduire avec la méthode des dépenses réelles ?
Vous ne pouvez déduire que la partie des dépenses qui a été utilisée pour votre entreprise. Ainsi, si 60 % de votre conduite était pour affaires, vous pouvez déduire 60 % des dépenses.
Comment calculer la déduction pour dépenses réelles
Disons que vous avez parcouru 10 000 miles en 2022, mais que seulement 6 000 étaient pour affaires. Cela représente 60 % des kilomètres parcourus dans l’année. Vos dépenses réelles en voiture pour les 10 000 miles en 2022 étaient de 3 000 $.
Le calcul ressemblerait à ceci :
60 % x 3 000 $ = 1 800 $
Vous pourriez déduire 1 800 $ de vos impôts professionnels.
Taux kilométrique standard par rapport aux dépenses réelles, quel est le meilleur ?
La meilleure méthode dépend d’un certain nombre de facteurs. Cela dépend du véhicule que vous conduisez et des coûts d’exploitation du véhicule.
Si votre véhicule consomme beaucoup d’essence, la déduction kilométrique standard sera probablement plus avantageuse pour vous. Si votre véhicule a des coûts d’exploitation très élevés et une faible consommation d’essence, la déduction des dépenses réelles peut vous permettre de réaliser de meilleures économies.
Foire aux questions (FAQ)
Comment calculer les dépenses réelles liées aux véhicules pour les taxes professionnelles ?
Additionnez d’abord toutes vos dépenses automobiles pour l’année. Calculez ensuite le nombre de kilomètres que vous avez utilisés avec la voiture pour des déplacements professionnels. Divisez cela par le nombre total de kilomètres parcourus pour l’année. Multipliez la partie consacrée aux déplacements professionnels par les dépenses de l’année pour obtenir les dépenses réelles que vous pouvez déduire de vos impôts professionnels.
Que couvre le tarif kilométrique standard ?
Le tarif kilométrique standard s’applique aux kilomètres parcourus à des fins professionnelles. Il s’agit d’un tarif forfaitaire par mile, par exemple 62,5 cents par mile. C’est un moyen simple de calculer une déduction fiscale pour vos déplacements professionnels en voiture. Le taux kilométrique standard s’applique également aux déplacements en voiture liés à des fins caritatives, médicales ou de déménagement.
