16 déductions fiscales pour travail indépendant à réclamer

Il y a des avantages et des inconvénients à être travailleur indépendant lorsqu’il s’agit de payer des impôts. Le principal inconvénient est qu’aucun argent n’est automatiquement retenu sur votre salaire et que vous devez calculer et effectuer des paiements d’impôts estimés chaque trimestre. Le principal avantage est que vous pouvez déduire toutes sortes de dépenses que vous ne pourriez pas déduire en tant qu’employé salarié recevant un W-2.

Chacune des sections ci-dessous détaillera une dépense courante que les travailleurs indépendants peuvent utiliser pour réduire leur revenu imposable et, par conséquent, leurs impôts sur le revenu et le travail indépendant.

Bureau à domicile ou déduction du loyer

Commençons par la déduction pour travail à domicile, qui est peut-être la plus mal comprise de toutes les déductions. Bien que vous ne puissiez pas déduire la totalité de vos frais hypothécaires ou de bureau à domicile, et que vous ne puissiez pas déduire l’espace que vous utilisez parfois pour travailler dans la cuisine ou sur le canapé, vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale si vous disposez d’un bureau ou d’une pièce séparée désignée uniquement pour votre entreprise.

Comment calculer la déduction pour bureau à domicile

Réservez un espace (avec un peu de chance, une pièce pleine qui servira de bureau) que vous classifierez comme votre bureau à domicile. Utilisez l’espace uniquement à des fins professionnelles et utilisez-le lorsque vous faites des affaires la plupart du temps. À partir de là, vous pouvez utiliser la méthode simplifiée ou la méthode régulière pour déterminer la déduction fiscale.

Avec la méthode simplifiée, multipliez la superficie de l’espace (avec un maximum de 300 pieds carrés) par 5 $ et c’est votre déduction. Par exemple, si vous utilisez un bureau de 200 pieds carrés, votre déduction serait de 1 000 $ (200 x 5 $ = 1 000 $).

Avec la méthode habituelle, vous calculez le coût total d’entretien de votre ménage pour l’année (cela comprend les intérêts hypothécaires, l’amortissement et les services publics) et multipliez ce total par le pourcentage de la maison que vous utilisez pour le bureau. Si votre bureau mesure 200 pieds carrés et votre maison 2 000 pieds carrés, cela représente 10 % de votre maison. Si les dépenses totales du ménage pour l’année s’élevaient à 10 000 $, votre déduction serait calculée comme suit :

10 % de votre maison x 10 000 $ de dépenses à domicile = 1 000 $ de déduction pour bureau à domicile

Si vous choisissez d’utiliser la méthode habituelle, conservez des enregistrements détaillés pour votre comptabilité analytique.

Déduire le loyer

Si vous louez un bureau ou une propriété pour exercer votre activité, vous pouvez le déduire de vos impôts. Vous ne pouvez déduire que le montant du loyer que vous avez payé cette année-là sur vos impôts annuels, et le loyer que vous payez ne peut pas être un montant « déraisonnable », c’est-à-dire lorsque le loyer est supérieur à la valeur marchande du bureau ou de la propriété, selon l’IRS.

Déductions sur factures Internet et téléphoniques

Une partie des factures internet et téléphone peut être déduite. N’oubliez pas la règle d’or : vous ne pouvez déduire que ce qui est utilisé uniquement à des fins commerciales.

Comment calculer la déduction pour facture Internet et téléphone

La meilleure option est d’avoir un téléphone personnel et un téléphone professionnel, et de calculer la part de votre utilisation mensuelle d’Internet consacrée à votre entreprise. Vous ne pouvez pas déduire les dépenses liées à votre ligne téléphonique résidentielle ou à votre téléphone cellulaire personnel si vous ne l’utilisez pas au travail ; vous ne pouvez déduire que les dépenses payées pour votre secteur d’activité.

Par exemple, si vous avez payé des données illimitées sur un forfait téléphonique professionnel, puis que vous l’avez utilisé comme point d’accès Internet pour votre travail, vous pourriez annuler les 12 factures mensuelles à la fin de l’année, car vous pouvez clairement montrer qu’il s’agit d’une dépense réservée à votre entreprise.

Déduction pour fournitures de bureau

Les fournitures et les matériaux peuvent être déduits au prix coûtant à condition qu’ils soient utilisés au cours de l’année d’imposition. Le mobilier de bureau, les ordinateurs et autres fournitures de bureau de longue durée doivent être capitalisés en tant qu’actif sur la feuille Gesundmd, puis déduits au fil du temps via l’amortissement.

Déductions SEP IRA et Solo 401(k)

Les pensions simplifiées des employés (SEP) et les cotisations solo 401(k) sont versées avec de l’argent avant impôts. Pour l’année d’imposition 2022, vous pouvez cotiser jusqu’à 25 % de vos revenus (jusqu’à 61 000 $) à un plan SEP ou solo 401(k).

Déductions publicitaires et marketing

Vous ne pouvez pas déduire les dépenses liées de quelque manière que ce soit aux politiciens, comme la publicité sur votre site Web, mais presque toutes les autres dépenses de publicité ou de marketing de votre entreprise peuvent être déduites.

Déductions pour frais d’études

Les dépenses d’études dont il peut être démontré qu’elles maintiennent ou améliorent vos compétences dans votre métier ou votre entreprise peuvent être déduites. Par exemple, suivre un cours pour apprendre un nouveau type de codage est acceptable si vous êtes développeur, mais un cours d’art sans rapport avec votre entreprise ne peut pas être déduit.

Déductions pour l’assurance maladie et entreprise

Les assurances professionnelles telles que la responsabilité professionnelle ou générale sont déductibles d’impôt. L’assurance de votre maison peut être déduite en utilisant la méthode habituelle du bureau à domicile décrite ci-dessus. La déduction de vos primes d’assurance maladie est un peu plus compliquée.

Vous pouvez déduire le coût de vos primes d’assurance maladie si vous êtes travailleur indépendant et que vous avez réalisé des bénéfices nets pour l’année d’imposition que vous avez inscrits à l’annexe C ou à l’annexe F. Si vous étiez associé dans une société de personnes ou dirigez votre entreprise en tant que société, il peut y avoir d’autres règles à suivre avant de déduire les primes d’assurance maladie.

Déductions pour automobile et voyage

De manière générale, vous ne pouvez déduire de vos impôts les frais de voiture que si vous avez utilisé la voiture pour des déplacements professionnels. Vous pouvez utiliser le taux kilométrique standard ou la méthode des dépenses réelles pour calculer le montant que vous pouvez déduire. Pour l’année d’imposition 2022, le taux kilométrique standard était de 58,5 cents par mile entre janvier et juin et de 62,5 cents par mile entre juillet et décembre.

Pour les autres déplacements professionnels, la règle est que le déplacement doit être « ordinaire et nécessaire » à des fins professionnelles. Vous ne pouvez pas voyager à Disneyland, travailler la nuit depuis votre chambre d’hôtel et dépenser tout le voyage. Vous pouvez vous rendre à Anaheim pour une conférence qui a lieu le jeudi, le vendredi et le lundi suivant et vous rendre à Disneyland le week-end, en payant les frais d’avion et d’hôtel pour tout le temps. Assurez-vous que la majorité du temps est consacrée aux affaires si vous souhaitez annuler un voyage.

Déductions d’adhésion

Les frais d’adhésion pour le plaisir, les loisirs ou à d’autres fins sociales ne peuvent être déduits. Cela signifie que les country clubs, les clubs d’athlétisme et les clubs de compagnies aériennes ne peuvent pas être déduits.

Les cotisations des associations professionnelles, des chambres de commerce et d’autres organisations de chefs d’entreprise et d’entrepreneurs qui facturent une cotisation (et ne sont pas utilisées à des fins récréatives) peuvent être déduites.

Déduire les frais d’intérêt des intérêts des prêts et des cartes de crédit

Des intérêts peuvent être déduits à condition qu’ils soient à des fins commerciales et que le prêt soit légitime. Cela signifie que vous et le prêteur devez entretenir une relation débiteur-créancier typique dans laquelle vous êtes légalement responsable de la dette avec l’intention de la rembourser.

Seuls les intérêts peuvent être déduits, et non les remboursements complets du prêt qui incluent également le principal. Vous recevrez un formulaire fiscal du prêteur à la fin de l’année indiquant le montant total des intérêts payés. La seule exception à cette règle concerne les marges de crédit ou les fonds de carte de crédit qui sont utilisés pour les dépenses de fonctionnement et immédiatement remboursés ; dans ce cas, les dépenses de fonctionnement seraient déduites.

Déductions pour les frais de démarrage

Les coûts de démarrage doivent généralement être capitalisés en tant qu’actif puis amortis au fil du temps. Cependant, vous pouvez déduire jusqu’à 5 000 $ de frais de démarrage et 5 000 $ de frais d’organisation au cours de votre première année.Ces coûts comprennent les frais juridiques, la création d’entreprise, l’enquête sur l’entreprise ou toute autre diligence raisonnable payée pour acheter une entreprise. Généralement, les frais de démarrage sont amortis sur 180 mois.

Déduction pour revenu d’entreprise admissible (QBI)

Vous pourrez peut-être déduire 20 % de votre revenu d’entreprise admissible en remplissant le formulaire 8995. Vous pourrez généralement bénéficier de la déduction fiscale si vous avez un revenu imposable inférieur à 170 050 $ (ou 340 100 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement).

Comment demander des déductions fiscales pour le travail indépendant

La plupart du temps, vous déclarerez les revenus d’un travail indépendant à l’annexe C de votre déclaration de revenus des particuliers. C’est ici que sont déclarés les revenus et dépenses d’entreprise des entrepreneurs individuels. L’exception à cette règle est si vos revenus proviennent de l’agriculture, auquel cas vous devez produire une annexe F. Il peut y avoir d’autres annexes et formulaires que vous devrez également joindre à votre déclaration de revenus, alors vérifiez auprès d’un fiscaliste.

Vous devrez également remplir une annexe SE, où sont calculés les impôts sur le travail indépendant. Les impôts sur le travail indépendant sont utilisés pour remplacer les parts des employés et des employeurs des impôts FICA (taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie) qui sont payées pour les employés W-2. Les impôts sur le travail indépendant sont de 15,3 %.

Foire aux questions (FAQ)