Les entreprises qui cherchent à réduire leurs dépenses peuvent envisager un bouclier fiscal comme moyen de réduire leur revenu imposable. Choisir le bon bouclier fiscal nécessite une certaine planification et peut nécessiter que vous parliez à un fiscaliste. Apprenez-en davantage sur ce que sont les boucliers fiscaux et comment ils fonctionnent.
Points clés à retenir
- Un bouclier fiscal est un moyen légal de réduire votre obligation fiscale. Toute méthode illégale d’économie d’impôts est considérée comme une évasion fiscale.
- Les dons de bienfaisance, les prêts et l’amortissement sont trois avantages fiscaux courants que les entreprises peuvent utiliser.
- Lorsque vous prenez une décision concernant une hypothèque ou un prêt pour de nouveaux équipements ou véhicules, tenez compte de tout avantage fiscal.
Qu’est-ce qu’un bouclier fiscal ?
Un bouclier fiscal est une réduction du revenu imposable grâce aux déductions autorisées. En d’autres termes, il s’agit du cas où une entreprise ou un particulier utilise délibérément des dépenses imposables pour compenser son revenu imposable.
Note
Utiliser des boucliers fiscaux est une stratégie légitime appelée « évasion fiscale ». Le contraire est « l’évasion fiscale » : effectuer délibérément des déductions illégales, cacher ou ne pas déclarer ses revenus. Ne pas payer ce que vous devez peut entraîner des sanctions, voire des poursuites pénales.
Exemples de boucliers fiscaux
Les boucliers fiscaux impliquent des investissements et des achats déductibles d’impôt. Quelques exemples courants incluent les dons de bienfaisance, les hypothèques et les dépenses d’amortissement.
Dons de bienfaisance
Les dons de bienfaisance sont une dépense déductible tant pour les particuliers que pour les entreprises, avec certaines restrictions et limites. Pour qu’un particulier puisse bénéficier d’une déduction fiscale sur les dons de bienfaisance, il doit détailler les déductions. Les entreprises peuvent inclure des dons de bienfaisance avec certaines limites et restrictions.
Hypothèques
UN L’hypothèque est un bouclier fiscal classique tant pour les particuliers que pour les entreprises. Notez que ce n’est pas le montant du versement hypothécaire qui est déductible ; ce sont les frais d’intérêts.
Dépréciation
Les entreprises peuvent assumer une charge d’amortissement pour l’achat de biens commerciaux, y compris l’équipement, le mobilier, les agencements et les véhicules (mais pas les terrains). L’amortissement est essentiellement un moyen de répartir les dépenses liées à l’achat d’un actif commercial sur la durée de vie de cet actif. L’amortissement accéléré vous permet d’amortir une plus grande partie de l’actif au cours de la première ou des deux premières années, et c’est un excellent exemple de bouclier fiscal. Les deux types d’amortissement accéléré sont les dépenses au titre de l’article 179 et l’amortissement bonus.
Comment un bouclier fiscal permet-il d’économiser des impôts ?
Les boucliers fiscaux font partie d’une stratégie financière globale. Regardez les choses de cette façon : en tant que personne ou entreprise, vous pouvez bénéficier de déductions fiscales pour certains types d’achats et d’activités. Vous pouvez le faire par accident, en achetant ce que vous voulez quand vous le souhaitez. Ou encore, vous pouvez délibérément économiser sur les impôts en planifiant vos achats pour profiter des avantages fiscaux.
Par exemple, une entreprise décide de louer ou d’acheter un immeuble. Prendre une hypothèque pour l’achat d’un immeuble créerait un bouclier fiscal puisque les intérêts hypothécaires sont déductibles pour une entreprise. Si l’entreprise tient compte du bouclier fiscal de l’hypothèque dans sa décision, l’avantage fiscal d’une hypothèque pourrait faciliter la décision.
Quels sont les avantages des boucliers fiscaux ?
Les boucliers fiscaux font partie de la stratégie financière globale des entreprises. Les boucliers fiscaux ont les effets suivants :
- Augmentez les dépenses, même si elles diminuent le revenu imposable.
- Diminuent les liquidités disponibles, mais ils investissent de l’argent dans des investissements qui offrent un rendement plus élevé.
Note
Un bouclier fiscal augmente également la valeur d’une entreprise, ce qui est important si vous souhaitez vendre votre entreprise ou obtenir des prêts et des investisseurs.
Calculer la valeur d’un bouclier fiscal
La valeur des avantages fiscaux dépend des éléments suivants :
- Le taux d’imposition effectif de votre entreprise
- Le montant de la déduction
Par exemple, si vous prévoyez que les intérêts sur un prêt hypothécaire seront de 1 200 $ pour l’année et que votre taux d’imposition est de 20 %, le montant du bouclier fiscal serait de 240 $.
Note
Le calcul le plus simple consiste à prendre le montant de la déduction pour l’année et à le multiplier par le taux d’imposition de la personne ou de l’entreprise.
Lorsque vous examinez les avantages fiscaux, comparez leur valeur d’une année à l’autre. Si votre entreprise a un revenu plus élevé et un taux d’imposition plus élevé au cours d’une année, le montant des économies d’impôt sera plus élevé cette année-là.
Comment la loi sur les réductions d’impôts et l’emploi affecte-t-elle les boucliers fiscaux ?
La loi sur les réductions d’impôts et l’emploi a plusieurs effets sur les boucliers fiscaux. Le principal changement est la réduction des taux de l’impôt sur le revenu, à compter de 2018. Le taux d’imposition des sociétés a été réduit à 21 % à partir de 2018, et les taux d’imposition des personnes physiques ont également été réduits.
Un autre changement important est que la déduction standard sur les déclarations de revenus des particuliers a été doublée, réduisant ainsi la valeur de certains avantages fiscaux, comme les intérêts hypothécaires et les dons de bienfaisance. Les contribuables ne pourront profiter de ces avantages fiscaux que lorsqu’ils auront atteint un niveau de déductions supérieur au montant standard.
Comment profiter des boucliers fiscaux
La meilleure façon de maximiser les avantages fiscaux des boucliers fiscaux est de prendre en compte les facteurs liés au bouclier fiscal dans toutes les décisions financières des entreprises. Bien entendu, les économies d’impôt ne devraient pas être la seule considération lorsque vous planifiez votre stratégie fiscale pour l’année, mais exclure les avantages fiscaux du processus de planification peut réduire la valeur de votre entreprise et laisser de l’argent sur la table, pour ainsi dire.
Note
N’attendez pas la fin de l’année pour faire votre planification fiscale ; certaines déductions (comme l’amortissement) sont calculées au prorata tout au long de l’année, vous n’obtiendrez donc pas le maximum d’économies si vous achetez tard dans l’année.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce qu’un bouclier fiscal ?
Un bouclier fiscal est un moyen légal de réduire votre obligation fiscale par divers moyens, notamment les dons de bienfaisance, une hypothèque et l’amortissement.
Qu’est-ce qu’un exemple de bouclier fiscal ?
Une entreprise peut envisager de contracter un emprunt afin de pouvoir déduire les intérêts qu’elle paie sur le prêt. Lorsque vous envisagez d’utiliser un bouclier fiscal, assurez-vous de disposer de suffisamment de liquidités pour couvrir ce que vous prévoyez dépenser.
