En tant que propriétaire d’entreprise, vous pouvez déduire toutes les dépenses professionnelles légitimes afin de réduire votre impôt professionnel. Mais certaines déductions fiscales professionnelles sont plus faciles à bénéficier que d’autres. La déduction peut être limitée, déclencher un audit ou être compliquée à calculer. Vous voudrez savoir quoi rechercher si vous décidez de prendre l’une de ces déductions en déduction sur votre déclaration de revenus des entreprises.
Points clés à retenir
- Vous voudrez vous assurer de conserver des registres contemporains de vos dépenses professionnelles.
- Vous pourrez peut-être bénéficier d’une déduction pour vos dépenses professionnelles lors d’un voyage personnel.
- Vous devez vous assurer que les déductions que vous effectuez résisteront à un audit. Vous voudrez peut-être consulter un fiscaliste.
Dépenses de conduite d’entreprise
Déduire les frais de conduite professionnelle pour l’utilisation de votre voiture ou d’une voiture de société à des fins professionnelles peut être compliqué et constituer un signal d’alarme pour les auditeurs.
Le taux kilométrique standard change au moins une fois par an, en fonction des coûts de conduite. Vous pouvez inclure ces dépenses de deux manières : en utilisant le taux kilométrique standard de l’Internal Revenue Service (IRS) ou en utilisant les dépenses réelles.
Pour déduire les dépenses réelles liées à l’utilisation professionnelle de votre voiture, vous devez séparer l’utilisation personnelle et professionnelle. Vous devez être en mesure de présenter d’excellents dossiers à l’époque pour prouver l’objectif commercial de toutes les dépenses de conduite professionnelle, que vous preniez les dépenses kilométriques standard ou les dépenses réelles.
Avertissement
Les frais de conduite ou de transport en commun de votre domicile à votre lieu de travail sont considérés comme des déplacements domicile-travail et ne sont pas déductibles car il s’agit d’une dépense personnelle. La seule exception concerne les déplacements entre votre entreprise à domicile et des sites professionnels, comme le domicile ou le bureau d’un client.
Déduction pour espace d’affaires à domicile
L’IRS examine attentivement les tentatives de demande de déduction pour un espace commercial à domicile et veut s’assurer que cet espace est utilisé uniquement à des fins professionnelles. Vous ne souhaiterez bénéficier de cette déduction que si l’espace est utilisé régulièrement et exclusivement pour gérer votre entreprise. Vous devez également être en mesure de démontrer que votre domicile est votre principal lieu d’affaires et que c’est là que vous exercez habituellement vos activités commerciales les plus importantes.
Si vous avez un petit bureau à domicile, vous souhaiterez peut-être demander la déduction pour un petit espace. Si l’espace fait moins de 300 pieds carrés, vous pouvez utiliser une déduction simplifiée sans avoir à détailler les coûts. Multipliez simplement l’espace exact par 5 $ le pied carré pour obtenir le montant de la déduction pour votre formulaire de taxe professionnelle.
Cadeaux, bonus et récompenses
Récompenser les employés est certainement une dépense professionnelle admissible, et les cadeaux aux clients font partie des activités commerciales. Mais il y a des limites à certaines de ces déductions.
Vous ne pouvez pas déduire plus de 25 $ pour des cadeaux d’affaires faits à une seule personne par an. Cette limite s’applique à la fois aux employés et aux personnes extérieures à votre entreprise, comme un client, un fournisseur ou un conseiller.
Avertissement
Lorsque vous bénéficiez de déductions fiscales professionnelles, assurez-vous de prendre en compte les cadeaux indirects. Par exemple, si vous offrez un cadeau à un membre de la famille d’un client, cela compte comme un cadeau indirect et compte dans la limite de 25 $ pour ce client.
Les cadeaux, primes et récompenses accordés aux employés peuvent également avoir des implications fiscales pour vos employés. Vous devez inclure les primes dans le salaire régulier d’un employé et les ajouter à son revenu imposable si les primes sont destinées à son travail.
Si vous distribuez de petits cadeaux ou récompenses à des employés sous forme de marchandises ou de petits avantages, comme un cadeau de fleurs en cas de maladie d’un employé, vous n’êtes pas obligé de les inclure dans la rémunération imposable de l’employé. Mais les espèces ou les cartes de crédit/débit doivent toujours être incluses dans la rémunération de l’employé.
Cotisations aux clubs et organisations
Les propriétaires d’entreprise et leurs employés peuvent rejoindre des clubs ou des organisations pour réseauter avec d’autres professionnels. Mais toutes les cotisations des clubs ne sont pas déductibles. Par exemple, vos cotisations au club de golf ne peuvent être déduites, même si vous faites des affaires pendant que vous êtes sur le parcours.
Vous ne pouvez pas déduire les frais d’adhésion à des clubs d’affaires, d’agrément, de loisirs ou sociaux. Vous pouvez déduire les cotisations aux organisations professionnelles et commerciales, aux chambres de commerce et aux organismes civiques ou de service public.
Frais de déplacement professionnel
Tout comme les frais de déplacement professionnel, les frais de déplacement professionnel sont à la fois limités en montant et restreints. L’IRS définit les voyages d’affaires comme les déplacements hors de votre domicile fiscal à des fins professionnelles. Si vous voyagez avec un conjoint, un membre de votre famille ou une autre personne lors d’un voyage d’affaires, vous ne pouvez pas déduire leurs frais de déplacement à moins qu’ils ne soient un employé, qu’ils aient un véritable objectif professionnel pour leur voyage ou qu’ils puissent autrement déduire leurs frais de déplacement.
Si vous effectuez un voyage personnel, comme des vacances, le coût du voyage est une dépense personnelle, mais vous pouvez déduire les dépenses professionnelles à destination.
Les croisières et les vacances dans un complexe ne sont pas considérées comme des voyages d’affaires, même s’il y a des activités professionnelles accessoires, comme une conférence ou une présentation vidéo dans le cadre des vacances.
Frais de repas
À compter de l’année fiscale 2018, les frais de représentation professionnels ne sont plus déductibles. Cela signifie pas d’événements sportifs, de concerts ou de centres de villégiature. Les frais de repas sont toujours déductibles et vous êtes toujours limités à 50 % des dépenses admissibles dans la plupart des cas.
Les divertissements à des fins promotionnelles sont toujours déductibles. Par exemple, une entreprise peut déduire le coût d’un événement communautaire ou promotionnel.Vous pouvez également déduire le coût de la nourriture et des boissons que vous fournissez lors d’un événement de divertissement, si ces coûts sont distincts.
Amortissement des actifs de l’entreprise
L’amortissement est le processus de déduction des immobilisations au fur et à mesure que vous utilisez la propriété sur un certain nombre d’années. Il s’agit sans doute de la déduction fiscale professionnelle la plus compliquée. Dans certains cas, vous pouvez accélérer la déduction dès la première année où vous possédez et utilisez l’actif. Par exemple, vous pourrez peut-être prendre en charge une partie du coût de certains biens au cours de la première année où vous en êtes propriétaire en utilisant ce qu’on appelle une déduction au titre de l’article 179.
Conseil
Les lois ne cessent de changer et les limites et restrictions en matière d’amortissement accéléré changent fréquemment. Si vous envisagez d’acheter des articles coûteux pour votre entreprise, consultez un fiscaliste agréé pour savoir comment maximiser vos déductions.
Dons à des œuvres caritatives
Les sociétés peuvent déduire les dons aux organismes de bienfaisance si le don est destiné à « une organisation qualifiée » en vertu de l’article 170(c) de l’Internal Revenue Code. Les autres dons de bienfaisance ne sont déductibles que dans votre déclaration de revenus personnelle et vous devez être en mesure de détailler les déductions pour amortir plus de quelques centaines de dollars.
Acheter un ordinateur
Les ordinateurs destinés aux propriétaires et aux employés d’entreprise sont des achats commerciaux légitimes, mais le type d’ordinateur et l’endroit où il est utilisé affectent la façon dont vous pouvez déduire ces coûts.
Les ordinateurs appartenant à votre entreprise et utilisés exclusivement sur le site de votre entreprise ne doivent pas nécessairement être traités comme des biens répertoriés (utilisés à la fois à des fins professionnelles et personnelles), mais les ordinateurs portables pouvant être utilisés à la maison restent dans cette catégorie. En tant que propriété répertoriée, un ordinateur portable doit être utilisé à plus de 50 % à des fins professionnelles admissibles.
Foire aux questions (FAQ)
À quelles déductions puis-je prétendre sans reçus ?
Les reçus réels ou les chèques annulés ainsi que les factures sont les meilleurs moyens de montrer que vous avez droit à une déduction. Mais l’IRS peut accepter d’autres documents comme un livre de comptes, un journal, un journal, un relevé de dépenses ou quelque chose de similaire. Vos documents doivent inclure les lieux, les dates et les frais détaillés. Assurez-vous de pouvoir démontrer un objectif commercial pour toutes les dépenses déductibles et que vos dossiers séparent les dépenses professionnelles des dépenses personnelles.
Que peut-on déduire comme dépense professionnelle ?
Vous pouvez déduire la plupart des dépenses liées à votre entreprise en réclamant les déductions sur votre formulaire fiscal d’entreprise. Vous ne devez déduire que les dépenses ordinaires ou nécessaires. Les dépenses ordinaires sont courantes et acceptées pour votre type d’entreprise, comme une application de taxe de vente pour un vendeur en ligne. Dépenses nécessaires. utile et approprié pour votre entreprise, comme une voiture pour un plombier ou un électricien.
L’IRS prévient que les dépenses ne doivent pas être « somptueuses ou extravagantes » et doivent être raisonnables en fonction des circonstances.
Qu’est-ce que la déduction professionnelle de 20 % ?
Depuis 2018, les propriétaires de petites entreprises (et non les sociétés) peuvent bénéficier d’une déduction supplémentaire de 20 %, appelée déduction sur le revenu d’entreprise qualifié (QBI). La déduction est calculée sur ce que l’IRS appelle le revenu d’entreprise « admissible », et elle est incluse dans votre déclaration de revenus personnelle. Les propriétaires d’entreprises individuelles, de sociétés à responsabilité limitée, de sociétés de personnes et de sociétés S peuvent être éligibles. Si vous le pouvez, parlez à un conseiller fiscal avant de bénéficier de la déduction. La déduction peut être compliquée et est soumise à des plafonds de revenus.
