Points clés à retenir
- Le flux de trésorerie est la façon dont l’argent entre et sort d’une entreprise d’un mois à l’autre.
- Les achats et les paiements des clients sont des entrées d’argent, et les dépenses professionnelles sont des sorties d’argent.
- La gestion des flux de trésorerie est importante, en particulier pour les nouvelles entreprises et les activités saisonnières.
- Vous pouvez générer un rapport sur les flux de trésorerie pour surveiller les flux de trésorerie entrant et sortant de votre entreprise.
Comment fonctionne le flux de trésorerie
Le flux de trésorerie est l’argent qui entre et sort de votre entreprise au cours d’une période donnée (par exemple un mois).
- Encaisser: L’argent provient des clients qui achètent vos produits ou services. Si les clients ne paient pas au moment de l’achat, une partie de vos flux de trésorerie provient du recouvrement des comptes clients.
- Encaissement: L’argent sort de votre entreprise sous la forme de paiements pour des dépenses, telles que l’argent versé aux fournisseurs, le loyer des bureaux, les mensualités du prêt, les taxes et autres comptes créditeurs.
La meilleure façon de suivre les flux de trésorerie de votre entreprise est de générer un rapport sur les flux de trésorerie. Ce rapport montre les espèces que vous avez reçues et les espèces versées pour montrer la situation de trésorerie de votre entreprise à la fin de chaque mois. Parfois, vous devrez peut-être suivre les flux de trésorerie sur une base hebdomadaire, voire quotidienne.
Un moyen simple et rapide d’effectuer une analyse des flux de trésorerie consiste à comparer le total de vos achats impayés au total des ventes dues à la fin de chaque mois. Si le total des achats impayés est supérieur au total des ventes dues, vous devrez dépenser plus d’argent que vous n’en recevrez le mois suivant, ce qui indique un problème potentiel de trésorerie.
Note
Votre logiciel de comptabilité doit avoir un état des flux de trésorerie parmi les rapports standard, ou votre comptable peut l’exécuter pour vous.
Exemple de flux de trésorerie
Le flux de trésorerie est ce qui arrive à l’argent liquide lorsqu’un client paie une facture, lorsque votre entreprise achète des fournitures ou lorsque vous payez un employé ou un entrepreneur indépendant. L’argent entre dans votre entreprise lorsque vous recevez un paiement, puis ressort lorsque vous payez des dépenses.
Argent liquide ou argent réel
Pour certaines entreprises, comme les restaurants et certains détaillants, l’argent liquide est en réalité de l’argent liquide : de la monnaie et du papier-monnaie. L’entreprise prend de l’argent liquide auprès des clients et paie parfois aussi ses factures en espèces. Les entreprises de trésorerie ont un problème particulier avec le suivi des flux de trésorerie, d’autant plus qu’elles ne peuvent pas suivre leurs revenus à moins qu’il n’y ait de factures ou d’autres documents.
Considérez les flux de trésorerie comme une image de votre compte courant professionnel au fil du temps. Si plus d’argent rentre que n’en sort, vous êtes dans une situation de « flux de trésorerie positif » et vous avez suffisamment d’argent pour payer vos factures. Si vous sortez plus d’argent que vous n’en rentrez, vous risquez d’être à découvert et vous devrez trouver de l’argent pour couvrir vos découverts.
Note
Les entreprises de trésorerie courent davantage de risques d’être auditées par l’Internal Revenue Service (IRS), car il est facile de cacher les revenus en espèces et de ne pas les déclarer.
Importance des flux de trésorerie
Le manque de liquidités est l’une des principales raisons pour lesquelles les petites entreprises échouent. C’est aussi ce qu’on appelle « manquer d’argent », et cela vous arrêtera plus rapidement que toute autre chose.
Lors du démarrage d’une entreprise
Faire face aux problèmes de trésorerie est plus difficile lorsque vous démarrez une nouvelle entreprise. Vous avez de nombreuses dépenses et l’argent s’écoule rapidement. Et vous pouvez avoir peu ou pas de ventes ou de clients qui vous paient. Vous aurez besoin d’autres sources de liquidités, comme une marge de crédit temporaire, pour démarrer et créer un flux de trésorerie positif.
Les six premiers mois d’une entreprise sont une période cruciale pour la trésorerie. Si vous n’avez pas assez d’argent pour traverser cette période, vos chances de succès ne sont pas bonnes. Souvent, les fournisseurs n’accordent pas de crédit aux nouvelles entreprises et vos clients peuvent vouloir payer à crédit, ce qui vous donne un « manque de trésorerie » à gérer.
Note
Lors de l’estimation de vos besoins de trésorerie pour votre startup, incluez vos frais de subsistance personnels qui devront découler de l’entreprise. Moins vous devez retirer de votre entreprise pour vos dépenses personnelles, plus vous pouvez consacrer davantage à votre entreprise pendant la période cruciale de démarrage.
Affaires saisonnières
Les flux de trésorerie sont également particulièrement importants pour les entreprises saisonnières, c’est-à-dire celles dont l’activité fluctue considérablement à différentes périodes de l’année, comme les entreprises de vacances et les entreprises d’été. La gestion de la trésorerie dans ce type d’entreprise est délicate, mais elle peut se faire avec diligence.
Trésorerie et profit
Il est possible que votre entreprise réalise des bénéfices sans disposer de liquidités. Comment cela peut-il arriver ? La réponse courte est que le profit est un concept comptable, tandis que les liquidités, comme indiqué ci-dessus, sont le montant du compte courant de l’entreprise. Le profit ne paie pas les factures. Vous pouvez avoir des actifs, tels que des comptes clients (l’argent que vous doivent les clients), mais si vous ne pouvez pas recouvrer ce qui est dû, vous n’aurez pas d’argent liquide.
Exigences pour la gestion des flux de trésorerie
Il existe des mesures que vous pouvez prendre pour mieux gérer votre trésorerie et éviter une urgence de trésorerie.
Contrôler l’inventaire
Avoir trop de stocks immobilise de l’argent. Gardez une trace de l’inventaire afin de mieux estimer vos besoins. Vous constaterez peut-être qu’il sera nécessaire de réduire les prix à court terme afin de déplacer une grande quantité de stocks, de générer des liquidités et de revenir à un meilleur niveau.
Recouvrer les créances
Établissez un calendrier de recouvrement, en utilisant un rapport chronologique des comptes clients comme guide. Effectuez un suivi des non-payeurs afin que ces paiements ne passent pas entre les mailles du filet. Le suivi des comptes clients évitera une crise de trésorerie.
Mettre fin aux relations non rentables
Décidez quand il est temps de mettre fin à une relation avec quelqu’un qui ne paie jamais. Vous pouvez ensuite utiliser ce temps pour vous concentrer sur les clients et les clients qui contribuent aux résultats financiers, et non qui les nuisent.
Note
Si vous avez le temps de faire une seule analyse commerciale chaque mois, faites-en un état des flux de trésorerie pour suivre votre situation de trésorerie.
Comment obtenir de l’aide sur les flux de trésorerie
De nombreuses entreprises obtiennent de l’aide en cas de pénurie temporaire de liquidités en mettant en place une marge de crédit pour fonds de roulement. Une ligne de crédit commerciale pour fonds de roulement fonctionne différemment d’un prêt.
Lorsque vous obtenez une ligne de crédit, vous disposez d’un certain montant de crédit sur un compte sur lequel vous pouvez puiser lorsque vous manquez d’argent et rembourser lorsque vous avez plus d’argent.Vous ne devez des frais d’intérêt que sur le montant souscrit.Par exemple, si vous disposez d’une marge de crédit de 25 000 $ et que vous avez retiré 10 000 $, vous ne paierez des intérêts que sur les 10 000 $. Si vous deviez plutôt contracter un emprunt, vous devrez rembourser la totalité du montant (avec intérêts), même si vous n’en avez pas besoin en totalité.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce qu’un tableau de flux de trésorerie ?
Un état des flux de trésorerie est un rapport financier qui détaille les entrées et sorties de trésorerie d’une entreprise. Il contient trois parties principales : les liquidités provenant de l’exploitation (telles que les ventes), les liquidités provenant des investissements et les liquidités provenant du financement (telles que les prêts ou les marges de crédit).
Quel est un exemple de flux de trésorerie ?
Supposons que vous ayez une entreprise qui produit des tasses à café. Les achats de tasses par les clients généreraient des rentrées d’argent pour l’entreprise, tandis que la masse salariale représenterait des sorties d’argent. Des liquidités peuvent également affluer à la suite de tout investissement détenu par l’entreprise, ou des liquidités peuvent sortir sous la forme de remboursements de prêts, d’impôts ou de frais généraux. Un état des flux de trésorerie documenterait le mouvement de ces différents types de liquidités.
