du 07
Utiliser la déduction fiscale sur le revenu des entreprises admissible
La loi sur les réductions d’impôts et l’emploi (TCJA) a créé la déduction sur le revenu d’entreprise qualifié (QBI) lorsque la loi est entrée en vigueur en 2018. Vous pourrez peut-être déduire 20 % de votre revenu d’entreprise admissible si votre entreprise est une entité intermédiaire : une entreprise individuelle, une société S ou une société de personnes, transmettant ses revenus et ses déductions à ses actionnaires, associés ou propriétaires pour qu’ils déclarent leurs déclarations personnelles.
Cette déduction s’ajoute à la demande de vos déductions pour dépenses professionnelles ordinaires. Vous devriez être admissible si votre revenu imposable est inférieur à un certain montant : il était de 164 900 $ pour les célibataires et de 329 800 $ si vous êtes mariés et déclarez conjointement pour l’année d’imposition 2021. Des règles spéciales s’appliquent si vous gagnez plus que ces montants, vous pourriez donc toujours être admissible en fonction de la nature de votre entreprise.
La déduction QBI comporte d’autres restrictions et limitations, alors vérifiez auprès de votre spécialiste en déclarations de revenus votre éligibilité.
du 07
Financer un régime de retraite
Mettre en place et financer un régime de retraite pour vous-même et/ou vos employés peut vous faire économiser de l’argent sur les impôts. Assurez-vous qu’il s’agit d’un régime admissible afin que vous puissiez profiter de ces économies d’impôt. Il doit s’agir d’un système reconnu par l’IRS pour permettre le report des impôts sur les revenus jusqu’à ce que les revenus soient retirés.Ces types de comptes de retraite comprennent les IRA et les régimes à cotisations définies tels que 401(k)s ou 403(b)s.
Note
De nombreuses options de régime de retraite pour vos employés sont disponibles en fonction de votre entreprise, de vos objectifs et de vos besoins. Pensez à discuter avec un professionnel de la finance pour déterminer ce qui vous convient le mieux.
du 07
Bénéficiez de crédits d’impôt pour réduire les revenus de votre entreprise
Les crédits d’impôt sont le moyen utilisé par le gouvernement fédéral pour encourager les entreprises et les particuliers à faire des choses – ou à ne pas faire des choses – qui touchent au bien commun.
Par exemple, vous pouvez bénéficier de crédits d’impôt pour l’embauche d’employés, la mise en œuvre d’initiatives respectueuses de l’environnement, l’accès aux employés handicapés et au public et la couverture maladie des employés. La plupart font partie du crédit général aux entreprises, qui est assez étendu, il est donc tout à fait possible que vous soyez admissible à certaines de ses conditions. Vérifiez auprès de votre comptable.
du 07
Achetez du matériel et des véhicules pour les déductions pour amortissement
Les entreprises peuvent bénéficier de déductions fiscales sur les achats d’équipements professionnels, de machines, de véhicules et parfois même de biens immobiliers. Ces radiations peuvent parfois être effectuées au cours de la première année où vous possédez et utilisez l’équipement. Les deux types les plus courants de cet amortissement accéléré sont les déductions au titre de l’article 179 et l’amortissement des bonus.
Les déductions de l’article 179 vous permettent de déduire immédiatement les coûts de certains actifs lorsque vous mettez les actifs en service. La déduction maximale augmente chaque année et s’élève à 1,08 million de dollars pour l’année d’imposition 2022. L’équipement, les machines, les bâtiments, les véhicules et bien plus encore peuvent être admissibles.
L’amortissement du bonus est un avantage supplémentaire pour l’achat d’actifs. La TCJA a également augmenté cet allégement fiscal de 50 % à 100 % du coût des actifs mis en service du 27 septembre 2017 au 1er janvier 2023.
Parlez à votre spécialiste en déclarations si vous avez acheté des actifs importants pour savoir si vous êtes admissible.
du 07
Déduire le coût des cadeaux
Vous pouvez déduire jusqu’à 25 $ par personne pour le coût des cadeaux offerts aux clients et aux vendeurs. Une exception existe pour ceux qui portent le nom de votre entreprise, sont distribués systématiquement et coûtent moins de 4 $.
Note
Déduire les frais de divertissement est un peu plus délicat si vous montrez votre appréciation en payant pour passer un bon moment. Ces frais ne sont plus déductibles, sauf si l’événement est directement lié d’une manière ou d’une autre à votre entreprise.
du 07
Planifiez les revenus et les dépenses de votre entreprise
Planifier vos revenus implique de les déplacer d’une année à l’autre. Vous devez d’abord déterminer l’année au cours de laquelle vous prévoyez payer le plus d’impôts.
Passez en revue vos dépenses actuelles avant la fin de chaque année et payez par anticipation certains de ces montants si vous souhaitez réduire vos revenus pour l’année en cours. Vous pouvez également augmenter vos dépenses et diminuer vos revenus en effectuant des dépenses, comme faire des réserves de fournitures à la fin de l’année afin d’être couvert pour le premier trimestre de l’année suivante.
du 07
Annuler les créances irrécouvrables pour réduire les revenus
La fin de l’année est également le moment de revoir vos comptes clients si votre entreprise fonctionne selon la méthode de la comptabilité d’exercice. Tout d’abord, trouvez les clients qui ne vous paieront probablement pas. Vous pouvez radier les montants qu’ils doivent comme « créances irrécouvrables » et déduire ces montants de votre revenu d’entreprise pour économiser des impôts.
Les créances irrécouvrables peuvent également inclure des prêts accordés à des clients, des fournisseurs ou des employés qui ne vous remboursent pas.
