Un ajustement au coût de la vie (COLA) est une modification du montant de vos prestations de sécurité sociale qui est effectuée pour refléter une augmentation annuelle des prix à la consommation.
Avec un COLA, votre paiement mensuel de sécurité sociale est indexé sur une certaine mesure de l’inflation. Lorsque ce tracker d’inflation augmente, votre revenu de retraite mensuel augmentera avec lui.
Cette caractéristique distingue le programme de sécurité sociale des autres régimes à versements définis, comme les régimes de retraite, qui versent un montant fixe chaque mois sans tenir compte de l’ampleur éventuelle de l’inflation. L’indexation de l’inflation protège contre l’impact des variations de la valeur du dollar et aide les retraités à se permettre de rester à la retraite.
Savoir comment le COLA est né, comment il est calculé et comment il pourrait vous être utile peut vous aider à étirer davantage votre pécule après votre retraite.
Comment est né COLA ?
Les prestations de sécurité sociale ont été indexées pour suivre l’inflation depuis 1972. Cela est le résultat d’un certain nombre de lois adoptées par le Congrès dans le cadre des amendements de 1972 à la sécurité sociale. Au début, une nouvelle loi était nécessaire chaque fois que le Congrès souhaitait ajuster les paiements, ce qui représentait un lourd fardeau pour maintenir les prestations au rythme de l’inflation élevée de l’époque.
À partir de 1975, les COLA sont devenus automatiques. Ce changement s’est produit lorsque le Congrès a lié le COLA à l’indice des prix à la consommation pour les salariés urbains et les employés de bureau (CPI-W), afin d’augmenter les paiements de sécurité sociale avec des hausses de prix sans avoir à adopter de nouvelles lois. Lorsque l’IPC-W augmentait d’au moins 3 %, cela entraînerait la nécessité d’un COLA, mais cette méthode de déclenchement n’a pas duré longtemps. Au milieu des années 1980, les taux d’inflation étaient inférieurs à la normale, ce qui a conduit à quelques années sans COLA sous le seuil de 3 %, si bien qu’en 1986, le Congrès a mis fin à ce taux.
Dans le cadre du régime actuel, lorsque l’inflation augmente, les prestations de sécurité sociale continuent d’augmenter pour refléter la hausse des coûts. Les COLA de la sécurité sociale sont désormais établis sur la base de la hausse des IPC-W. Pour être précis, les COLA se produisent en fonction de la hausse de l’IPC-W du troisième trimestre d’une année au troisième trimestre de l’année suivante, telle que mesurée par le ministère américain du Travail.
Note
Bien que le taux d’inflation annuel moyen de 1913 à 2020 soit d’environ 3 %, la Réserve fédérale vise un taux de 2 % dans le cadre de sa politique monétaire.
Quel est le but d’un COLA ?
COLA est conçu pour protéger contre l’inflation, mais l’intention n’est peut-être pas celle que vous pensez. L’objectif du COLA n’est pas d’augmenter le niveau de vie des personnes qui perçoivent des prestations de sécurité sociale, mais plutôt de maintenir le pouvoir d’achat des allocations de revenus dans le temps. L’indexation de l’inflation sur une période d’un ou deux ans n’a pas d’impact majeur sur le montant que vous verrez sur vos chèques de paiement mensuels. Mais sur 20, 30 ou 40 ans, ou quelle que soit la durée pendant laquelle une personne en bonne santé peut espérer vivre à la retraite, cela pourrait avoir un impact considérable. La valeur du dollar peut changer considérablement d’une décennie à l’autre, et même si le montant des prestations mensuelles semble être le même au fil du temps, leur valeur diminuera. En d’autres termes, COLA tente de maintenir le statu quo. Cette fonctionnalité a le plus d’impact lorsque l’inflation est élevée.
Par exemple, si vous prenez votre retraite et que le taux d’inflation actuel est de 2 %, votre revenu devra augmenter d’environ 50 % entre 65 et 85 ans, simplement pour maintenir un niveau de vie stable.Si l’inflation était de 4 %, ce revenu devrait plus que doubler au cours de ces 20 années pour maintenir votre niveau de vie. Le pouvoir d’achat de votre dollar, ou sa valeur sur le marché, diminue lorsque l’inflation augmente. Si votre chèque de prestations restait le même montant d’une année sur l’autre, il paierait de moins en moins au fil du temps. COLA vise à empêcher la valeur de votre argent de s’éroder au fil du temps. Cela reflète la conviction du Congrès selon laquelle, pour une année donnée, les retraités devraient pouvoir se permettre, avec leurs revenus, la même quantité de biens et de services que les années précédentes.
Comment le COLA est-il calculé chaque année ?
Le montant de l’augmentation que vous verrez sur votre chèque mensuel dépend de l’IPC-W, qui mesure l’évolution du prix d’un panier de biens de consommation. CPI-W utilise un échantillon de personne qui travaille dans un emploi urbain et qui est rémunéré comme modèle pour établir des chiffres de base. Il mesure ensuite comment les changements de prix affecteront un segment du travailleur modèle.
Une formule très spécifique sous-tend les conclusions du COLA. Un COLA se produit si l’IPC-W moyen du troisième trimestre de l’année précédente au même trimestre de l’année en cours augmente d’au moins 0,1 %. Si l’IPC-W diminue ou augmente de moins de 0,05 % (chiffre arrondi à zéro), il n’y a pas de COLA et donc pas de changement dans les prestations de sécurité sociale.
Si le CPI-W révèle un changement dans le spectre donné, le Congrès pourrait décider de promulguer un nouveau COLA. Ils annoncent souvent de nouveaux COLA au cours du mois d’octobre.Tout ajustement s’appliquera alors aux prestations versées en janvier de l’année suivante.
Comment les COLA ont-ils changé au fil du temps ?
Tout au long de l’histoire, l’augmentation du COLA de la sécurité sociale a varié. Il en va de même pour le montant maximum imposable de la sécurité sociale, qui est le montant le plus élevé soumis à l’impôt de la sécurité sociale. Au cours des dernières décennies, le COLA annuel a atteint 14,3 % (comme en 1980, une époque de forte inflation) et aussi bas que 0 %, comme en 2010, 2011 et 2016.
En 2022, l’augmentation du COLA était de 5,9 % et le montant le plus élevé du bénéfice imposable en 2021 était de 147 000 $.En 2023, le COLA connaîtra une augmentation significative de 8,7 %, avec un seuil de bénéfice imposable fixé à 160 200 $.
Note
Les revenus imposables comprennent toutes les formes de revenus et de salaires, ainsi que les bénéfices nets provenant d’un travail indépendant.
Un COLA a-t-il un impact sur les limites de revenu de l’IRS ?
Les plafonds sur les revenus de retraite de la sécurité sociale s’ajustent également aux COLA. Certaines personnes choisissent de recevoir les prestations de sécurité sociale avant l’âge de la retraite, comme le juge l’IRS. La moitié de leurs revenus au-delà d’un certain seuil fixé chaque année est imposée. En 2021, le seuil était de 18 960 $, soit 1 580 $ par mois. En 2022, le seuil est de 19 560 $, soit 1 630 $ par mois.
Note
L’IRS utilise votre « âge de la retraite à taux plein » lors de l’évaluation de votre obligation fiscale sur le revenu chaque année. Cela change à mesure que vous prenez votre retraite, mais seulement si vous avez un certain âge. Pour la Sécurité Sociale, cet âge varie selon la date de naissance : il est de 66 ans pour ceux nés de 1943 à 1954, et de 66 et 2 mois pour ceux nés en 1955.
Pour les personnes qui ont atteint l’année au cours de laquelle elles atteindront l’âge de la retraite, leurs revenus sont imposés 1 $ sur chaque 3 $ gagnés au-dessus d’un deuxième seuil, s’il est atteint avant leur anniversaire. Ce montant était de 50 520 $ en 2021 et il est de 51 960 $ en 2022. À compter du mois de l’anniversaire où ils atteignent l’âge de la retraite à taux plein, les plafonds de revenus ne s’appliquent plus.
