Comme tous ceux qui travaillent, si vous êtes indépendant, vous devez payer des cotisations de sécurité sociale. Ces impôts sont reversés au programme fédéral de sécurité sociale, qui offre des prestations de retraite, d’invalidité et d’urgence aux personnes âgées et à leurs familles.
Découvrez combien vous paierez en cotisations de sécurité sociale si vous êtes indépendant, comment le faire et comment réclamer vos prestations.
Points clés à retenir
- Les travailleurs indépendants sont tenus de déclarer leurs cotisations de sécurité sociale. Puisqu’ils sont leur propre employeur, ils doivent également payer la part de l’employeur de l’impôt.
- Les travailleurs indépendants peuvent prétendre aux prestations de sécurité sociale par les mêmes voies qu’un employé W-2 traditionnel.
- Les prestations de sécurité sociale peuvent diminuer si vous les souscrivez avant l’âge de la retraite à taux plein, fixé à 67 ans ; les prestations peuvent augmenter si vous attendez d’avoir au moins 70 ans pour les prendre.
Comment les travailleurs indépendants paient-ils les cotisations de sécurité sociale ?
Si vous possédez une entreprise, êtes indépendant ou travaillez à votre compte, vous êtes travailleur indépendant. Cela signifie que lorsque vous produisez votre déclaration de revenus fédérale, vous devez déclarer vos revenus à la sécurité sociale.
Dans un contrat de travail typique où un employeur vous envoie un formulaire W-2, vous et votre employeur payez 6,2 % de votre salaire. De plus, vous payez chacun 1,45 % d’impôt Medicare sur tous vos revenus.L’employeur déduit généralement ces montants de votre chèque de paie et gère les déclarations de revenus.
Note
Vous n’êtes imposé que sur les revenus jusqu’à 147 000 $ en 2022 et 160 200 $ en 2023 pour la sécurité sociale.
En tant qu’employeur et employé, vous êtes responsable du paiement du montant combiné. Dans ce cas, vous devez payer 12,4 % de votre revenu net sous forme d’impôts de sécurité sociale sur des revenus allant jusqu’à 147 000 $ en 2022 et 160 200 $ en 2023, ainsi qu’une taxe Medicare de 2,9 %. De plus, si vous gagnez plus de 200 000 $ individuellement ou 250 000 $ (marié et conjoint), vous devez payer 0,9 % de plus en taxes Medicare.Collectivement, les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie sont appelées « taxes sur le travail indépendant ».
Si vous gagnez plus de 400 $ par an, vous devez déclarer vos revenus et déposer votre déclaration de revenus directement auprès de l’IRS en utilisant le formulaire 1040. Les travailleurs indépendants doivent produire une déclaration annuelle, ainsi que des paiements d’impôts trimestriels estimés. Pour payer vos impôts trimestriels estimés, vous pouvez faire appel à un professionnel de l’impôt sur le revenu ou au système électronique de paiement des impôts fédéraux (EFTPS) de l’IRS.
Certains travailleurs indépendants, y compris ceux qui combinent des revenus agricoles et non agricoles, peuvent choisir de consacrer leurs revenus à la sécurité sociale même s’ils gagnent moins de 400 dollars par an.
Voici un tableau qui montre la différence dans la répartition des impôts des travailleurs indépendants par rapport à ceux d’un employé W-2.
| Indépendants | Employés W-2 | |
| % du bénéfice net imposé sur SS | 12,4% | 6,2% |
| % des revenus nets imposés sur Medicare | 2,9% | 1,45% |
| % d’impôts sur le revenu net sur Medicare (200 000 $ ou couples gagnant 250 000 $) | 3,8% | 2,35% |
| Plafond imposable | 147 000 $ en 2022 160 200 $ en 2023 | Pas de plafond |
Crédits de sécurité sociale pour les travailleurs indépendants
La Social Security Administration (SSA) adhère à un système de crédit pour déterminer l’éligibilité aux prestations. Les conditions de crédit diffèrent selon le type de prestation recherchée. Toutefois, le même système de crédit s’applique aux travailleurs indépendants et aux travailleurs salariés traditionnels.
Il existe un montant annuel fixe de revenus requis pour les crédits de sécurité sociale, et ce montant augmente chaque année avec les niveaux de revenus moyens. Pour l’année d’imposition 2022, 1 510 $ de revenus vous donneront droit à un crédit, jusqu’à un maximum de quatre crédits par année. Pour l’année d’imposition 2023, le montant des gains requis pour un crédit pour travail est de 1 640 $.
Prestations de retraite
Le nombre de crédits dont vous avez besoin pour avoir droit aux prestations dépend de votre âge et du type de prestation que vous recherchez. Pour les prestations de retraite, toute personne née après 1929 doit avoir accumulé 40 crédits ou avoir travaillé 10 ans pour avoir accès à ses prestations de retraite.
Note
La Social Security Administration (SSA) suggère de les contacter pour savoir si vous avez droit aux prestations de survivant ou d’invalidité et comment elles fonctionnent.
Prestations d’invalidité
Pour avoir droit aux prestations d’invalidité de la sécurité sociale, vous devez calculer vos crédits en fonction de l’âge auquel vous êtes devenu invalide et de la durée pendant laquelle vous avez travaillé auparavant. Par exemple, si vous devenez invalide avant l’âge de 24 ans, vous aurez besoin d’un an et demi (six crédits) au cours des trois années précédant l’apparition de la condition qui vous empêche de travailler. Si vous aviez 31 ans ou plus, vous aurez généralement besoin d’au moins 20 crédits des 10 années précédentes.
Prestations de survivant
Dans certaines circonstances, les survivants, comme les veuves qui s’occupent de jeunes enfants, les conjoints divorcés ou les enfants handicapés, peuvent prétendre aux prestations de sécurité sociale d’un parent décédé. Le défunt aura généralement dû travailler pendant 10 ans avant son décès, mais les circonstances varient.
Prestations de sécurité sociale pour les travailleurs indépendants
Pour calculer combien vous avez gagné en prestations de retraite, le SSA examine le revenu mensuel moyen au cours des 35 années où vous avez gagné le plus.
Ensuite, une formule est utilisée pour déterminer votre paiement mensuel, appelé montant d’assurance primaire. Le résultat est le montant que vous recevrez à l’âge de votre retraite à taux plein. Bien que vous puissiez commencer à percevoir des prestations de retraite de la Sécurité sociale dès 62 ans, vous avez droit à des prestations complètes lorsque vous atteignez l’âge de la retraite à taux plein, entre 66 et 67 ans, selon l’année de votre naissance.
Note
Si vous attendez d’avoir au moins 70 ans pour bénéficier de vos prestations, votre montant augmentera, vous rapportant jusqu’à 30 % de prestations supplémentaires. Toutefois, si vous demandez des prestations avant l’âge de la retraite, le montant que vous recevrez diminuera.
La formule de détermination des prestations de sécurité sociale est la même pour les travailleurs salariés traditionnels et les travailleurs indépendants.
Comment réclamer vos prestations
Si vous êtes indépendant, vous demandez vos prestations de sécurité sociale par la même voie que les salariés traditionnels. Les travailleurs peuvent demander des prestations en ligne ou en appelant le SSA.
Ceux qui ont atteint l’âge de la retraite à taux plein ou plus peuvent conserver leurs prestations même s’ils continuent à travailler et à gagner de l’argent. Cependant, ceux qui n’ont pas atteint l’âge de la retraite à taux plein se heurteront à un plafond de revenu s’ils continuent à travailler, car le SSA déduira 1 $ des prestations d’un travailleur pour chaque 2 $ gagnés au-dessus de 19 560 $ en 2022 et de 21 240 $ en 2023.
Lorsque vous êtes travailleur indépendant, vous ne comptez un paiement comme revenu que lorsqu’il est reçu. Par exemple, si vous avez travaillé en indépendant en décembre 2022 mais que vous n’avez reçu de paiement qu’en janvier 2023, vous déclarerez ce revenu dans vos impôts de 2023.
Foire aux questions (FAQ)
Quel est le montant de la cotisation de sécurité sociale pour les indépendants ?
L’impôt de sécurité sociale pour les travailleurs indépendants s’élève à 12,4 % du revenu net jusqu’à concurrence d’un seuil annuel. Vous payez également une taxe Medicare de 2,9 %. Au total, cela équivaut à 15,3 %, ce que l’on appelle vos impôts sur le travail indépendant. Si vous gagnez plus de 200 000 $ (ou si les couples gagnent plus de 250 000 $), vous devrez payer 0,9 % supplémentaires d’impôt Medicare.
Où dois-je payer les cotisations de sécurité sociale si je suis indépendant ?
Les travailleurs indépendants doivent déclarer leurs impôts auprès de l’IRS chaque année, en plus des impôts estimés chaque trimestre. Les déclarants doivent utiliser le formulaire SE 1040 pour soumettre leurs taxes de sécurité sociale. Vous pouvez utiliser l’EFTPS de l’IRS pour déposer.
Devez-vous payer des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie lorsque vous êtes indépendant ?
Oui. Les travailleurs indépendants doivent payer des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie, généralement appelées taxes « travail indépendant ».
