Avantages fiscaux des obligations d’épargne de série EE

Si vous avez déjà entendu parler des obligations d’épargne de série EE et que vous savez comment les taux d’intérêt des obligations d’épargne sont déterminés, vous voudrez en savoir plus sur certains des principaux avantages fiscaux.

Exonéré des impôts sur le revenu nationaux et locaux

L’un des grands avantages des obligations d’épargne de série EE est qu’elles sont exonérées d’impôts nationaux et locaux.Ceci est très important si vous êtes dans une tranche d’imposition sur les revenus élevés ou si vous vivez dans un État comme New York qui prélève un taux d’imposition sur le revenu important sur les hauts revenus. L’essentiel est qu’une obligation exonérée d’impôts nationaux et locaux signifie plus d’argent dans votre poche.

Reportez l’impôt sur le revenu jusqu’au rachat ou jusqu’à 30 ans

Vous pouvez choisir de déclarer les intérêts que votre obligation rapporte chaque année sur vos impôts, ou d’attendre de racheter l’obligation. Si vous choisissez d’attendre, vous pouvez reporter le paiement de l’impôt sur les revenus d’intérêts de vos obligations d’épargne de série EE jusqu’à ce que vous rachetiez l’obligation, que ce soit après un an ou lorsque l’obligation arrive à échéance à 30 ans.

Chaque obligation d’épargne est une obligation à coupon zéro. Cela signifie que vous ne recevez pas de chèques par la poste pour les intérêts qui vous sont dus comme vous le feriez avec une obligation d’entreprise ou une obligation municipale. Au lieu de cela, la valeur des intérêts qui vous sont dus est ajoutée au capital de l’obligation et vous obtenez les intérêts lorsque l’obligation arrive à échéance ou que vous la rachetez.

Avantages fiscaux basés sur les dépenses d’études admissibles

Si vous investissez dans des obligations d’épargne de série EE pour des dépenses universitaires ou d’autres dépenses d’études admissibles, vous pouvez exclure de votre impôt sur le revenu une partie ou la totalité des intérêts que vous gagnez au fil des décennies lorsque vous rachèterez les obligations. Certaines des règles de cette exclusion comprennent :

• Vous devez racheter les obligations d’épargne de série EE la même année où vous engagez des dépenses liées aux études postsecondaires, telles que les frais de scolarité et les frais.
• Vous devez avoir au moins 24 ans avant l’émission des obligations.
• Les obligations doivent être enregistrées directement à votre nom, ou à votre nom et celui de votre conjoint si vous êtes marié.
• Votre statut de dépôt n’est pas un mariage séparé.
• Pour l’année d’imposition 2022, votre revenu brut ajusté modifié (MAGI) doit être inférieur à 158 650 $ si vous êtes marié et déclarez conjointement et à 100 800 $ pour tous les autres statuts de déclaration.
• L’établissement postsecondaire que vous fréquentez doit être admissible au programme d’obligations d’épargne de série EE en étant une université, un collège ou une école professionnelle qui répond aux normes d’aide fédérale en offrant des programmes tels que des prêts étudiants garantis du ministère de l’Éducation.

Le montant des dépenses admissibles est réduit de la somme de toute réduction des frais de scolarité reçue par l’étudiant, y compris les bourses d’études, l’aide éducative fournie par l’employeur et les bourses d’études. Le principal et les intérêts des obligations d’épargne EE doivent être utilisés pour payer les dépenses admissibles afin d’exclure les intérêts de votre revenu imposable.

Si le produit de votre obligation dépasse vos dépenses d’études admissibles, vous bénéficiez d’une exclusion d’intérêts au prorata basée sur le pourcentage de vos dépenses par rapport à votre obligation. Par exemple, si vos dépenses s’élevaient à 7 000 $ et que le produit de vos obligations était de 8 000 $ (4 000 $ de capital, 4 000 $ d’intérêts), vous pourriez exclure 80 % des intérêts que vous avez gagnés, soit 3 200 $.

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