Les comptes d’épargne santé (HSA) offrent un moyen fiscalement avantageux d’économiser pour les coûts des soins de santé. Bien que vous puissiez considérer un HSA comme un moyen d’épargner et de payer les frais médicaux courants, un HSA est également un excellent moyen d’épargner pour la retraite. En effet, l’argent d’un HSA peut être investi et fructifié, ce qui conduit à un pool d’argent fiscalement avantageux pour payer les soins de santé en franchise d’impôt à la retraite. Et après 65 ans, le compte fonctionne davantage comme un IRA, vous pouvez donc utiliser l’argent comme vous le souhaitez, vous ne paierez que de l’impôt sur le revenu sur les retraits.
Points clés à retenir
- Les HSA vous permettent d’économiser de l’argent pour des frais médicaux admissibles, totalement exonérés d’impôt.
- Après 65 ans, votre HSA fonctionne davantage comme un IRA. Vous pouvez effectuer des retraits et payer des impôts sur le revenu, ou vous pouvez bénéficier de distributions non imposables pour payer des frais médicaux admissibles.
- Vous pouvez permettre à l’argent et aux revenus d’un HSA de s’accumuler et de se reconduire d’année en année jusqu’à ce que vous construisiez un compte important que vous pourrez utiliser à la retraite.
- Les HSA peuvent être utilisés en plus des comptes de retraite tels que les 401(k).
Comment un HSA peut vous aider à la retraite
Un compte d’épargne santé (HSA) est un compte dans lequel vous pouvez déposer de l’argent avant impôts dans le but exprès d’épargner pour les frais médicaux. Vous pouvez déduire les cotisations à un HSA tout comme les cotisations à un 401(k) ou à un IRA. Cependant, une différence essentielle est que vous pouvez également retirer cet argent en franchise d’impôt à condition que vous l’utilisiez pour payer des frais médicaux admissibles.
L’IRS impose une limite annuelle sur le montant que vous pouvez déposer sur votre compte. Pour l’année d’imposition 2023, le montant est de 3 850 $ pour les particuliers et de 7 750 $ pour les familles.Pour l’année d’imposition 2022, le montant était de 3 650 $ pour un particulier et de 7 300 $ pour une famille. Toute cotisation que vous versez au-dessus de la limite annuelle pourrait entraîner un impôt de 6 %.
Note
Les HSA sont différents des comptes de dépenses flexibles (FSA), alors veillez à ne pas confondre les deux. Une différence clé est que contrairement à l’argent d’un HSA, vous ne pouvez pas conserver l’argent restant dans votre FSA à la fin de l’année. Cela signifie que les FSA n’offrent pas le même potentiel en tant qu’outil d’épargne-retraite que les HSA.
Vous pouvez utiliser un HSA comme véhicule d’épargne-retraite en investissant vos cotisations et en retirant de l’argent pour les frais médicaux admissibles à la retraite. Lorsque vous traitez votre HSA de cette façon, vous bénéficiez de ce que l’on appelle un « triple avantage fiscal ». Voici comment cela fonctionne :
- Vous pouvez déduire les cotisations, jusqu’à la limite actuelle de l’IRS, de votre revenu
- Vos revenus augmentent à l’abri de l’impôt ; vous ne devrez aucun impôt sur les dividendes, les intérêts ou les gains en capital au sein du HSA.
- Tous les retraits destinés à payer des frais médicaux admissibles à la retraite sont également exonérés d’impôt.
- D’autres retraits après 65 ans peuvent être utilisés pour d’autres dépenses, vous paierez d’abord de l’impôt sur le revenu sur ceux-ci.
Que sont les frais médicaux admissibles ?
Il existe plus de 75 frais médicaux admissibles, qui comprennent les frais médicaux, dentaires et visuels, ainsi que certains médicaments. Vous pouvez également utiliser les fonds HSA pour certains médicaments en vente libre, les frais d’hospitalisation, etc.
Lorsque vous utilisez un HSA pour couvrir des frais médicaux, vous devez ouvrir votre compte avant d’engager les frais pour être considéré comme admissible. Et si vous utilisez un HSA de roulement, la date établie sera la date du HSA d’origine.
Règles d’utilisation de votre HSA à la retraite
Comme pour tout plan fiscalement avantageux, certaines règles dictent quand et comment vous pouvez utiliser l’argent de votre HSA.
Note
Contrairement à un IRA ou à un 401(k), vous n’êtes pas obligé de recevoir les distributions minimales requises (RMD) d’un HSA.
Tant que vous utilisez l’argent pour payer des frais médicaux admissibles, vous ne devrez aucun impôt sur une distribution, quel que soit le moment où vous la recevez. Mais que se passe-t-il si vous retirez l’argent pour payer des choses autres que des frais médicaux admissibles ?
Si vous avez moins de 65 ans, l’IRS impose la distribution comme un revenu ordinaire et vous pourriez devoir payer une pénalité de 20 %. Une fois que vous aurez 65 ans, vous n’aurez plus à payer de pénalité de 20 %. À ce stade, votre HSA fonctionne effectivement comme un IRA, sauf que vous pouvez bénéficier de distributions non imposables pour payer les frais médicaux admissibles.
Particulièrement avantageux pour les retraités, un HSA vous permet d’effectuer des retraits en franchise d’impôt pour payer les primes Medicare, à l’exception des primes de la police supplémentaire Medicare. Cependant, une fois que vous avez démarré Medicare, vous n’êtes plus éligible pour contribuer de l’argent supplémentaire à votre HSA.
Comment un HSA pourrait battre votre 401(k)
Bien que nous considérions généralement les comptes de retraite comme les 401(k) comme la principale source d’argent à la retraite, il existe deux manières principales pour un HSA d’offrir des avantages encore meilleurs en tant que compte de retraite :
- Un HSA vous offre un triple avantage fiscal: Même si les cotisations à un 401(k) sont avant impôts, les déductions seront considérées comme un revenu imposable.
- Les HSA ne nécessitent pas de RMD: Vous pouvez continuer à laisser votre HSA croître même après avoir autrement dû commencer à prendre des RMD d’un 401(k). Cela vous donne plus de flexibilité et de contrôle.
N’oubliez pas qu’un HSA n’est pas destiné à remplacer un 401(k), car vous pouvez utiliser vos retraits 401(k) pour plus que les frais médicaux auxquels un HSA vous limite. En utilisant à la fois un 401(k) et un HSA, vous pouvez économiser le montant maximum pour les dépenses de santé et autres dépenses de retraite.
HSA contre HRA
Un accord de remboursement de soins de santé (HRA) est un autre type de compte similaire à un HSA. Cependant, seul votre employeur cotise à un HRA, et les HRA ne peuvent pas vous accompagner vers un nouvel employeur.
Ce tableau met en évidence quelques-unes des principales différences entre un HSA et un HRA :
| HSA contre HRA | |
|---|---|
| HSA | HRA |
| Si vous changez d’employeur, vous pouvez l’emporter avec vous | Si vous changez d’employeur, vous le perdez |
| L’employé et l’employeur peuvent cotiser | Les cotisations proviennent uniquement de l’employeur |
| Plan de santé à franchise élevée requis | Plan de santé à franchise élevée non requis |
| Plafonds de cotisation fixés par l’IRS | Plafonds de cotisation fixés par l’employeur |
Ouvrir un HSA
Vous pouvez ouvrir un HSA par vous-même ou par l’intermédiaire d’un employeur si votre employeur en propose un.
Cependant, tout le monde n’est pas éligible pour ouvrir un HSA. Pour pouvoir ouvrir un HSA, les conditions suivantes doivent être remplies :
- Vous devez être inscrit à un plan de santé à franchise élevée (HDHP)
- Vous ne pouvez pas être déclaré comme personne à charge sur les déclarations de revenus de quelqu’un d’autre.
- Vous ne pouvez pas être inscrit à Medicare
- Vous n’avez aucune autre forme de couverture santé
Un HDHP est défini par les dépenses déductibles et personnelles. Les montants changent chaque année. Pour l’année d’imposition 2023, la franchise annuelle HDHP doit être d’au moins 1 500 $ pour la couverture individuelle et 3 000 $ pour la couverture familiale. Les limites des dépenses ne peuvent pas dépasser 7 500 $ pour une couverture individuelle ou 15 000 $ pour une couverture familiale.
Foire aux questions (FAQ)
À quoi peut servir un HSA après la retraite ?
Après 65 ans, vous pouvez utiliser l’argent de votre compte d’épargne santé (HSA) pour des frais médicaux admissibles, ainsi que pour d’autres dépenses sans encourir une pénalité fiscale de 20 %. Vous devrez cependant payer des impôts sur le revenu sur tous les retraits que vous effectuez de votre HSA lorsque vous utilisez cet argent pour d’autres dépenses en dehors des frais médicaux admissibles.
Combien devriez-vous avoir dans un HSA pour la retraite ?
Il n’existe pas de chiffre précis sur le montant que vous auriez dû économiser dans un HSA pour la retraite. Vous devriez viser à épargner autant que vous pensez avoir besoin pour couvrir les frais médicaux. Cela peut inclure des quotes-parts, des ordonnances, des médicaments en vente libre, etc. Gardez une trace de vos frais médicaux pour voir de combien vous auriez besoin en un an.
