Avant 2006, les personnes qui épargnaient pour leur retraite pouvaient utiliser un plan 401(k) traditionnel ou n’importe quel nombre de comptes d’épargne qui n’étaient pas conçus avec cet objectif à l’esprit. Mais depuis 2006, les épargnants disposent d’une autre option : le Roth 401(k). Un Roth 401(k) est un plan d’épargne-retraite qui vous permet d’ajouter des dollars après impôt à un compte discret dans un plan 401(k), destiné uniquement aux cotisations Roth.
L’idée derrière cette configuration est que vous pouvez payer par anticipation vos impôts sur le revenu aujourd’hui et effectuer des retraits libres d’impôt après votre retraite. Apprenez-en davantage sur le fonctionnement des comptes Roth 401(k) pour décider si cet outil pourrait convenir à vos objectifs d’investissement.
Points clés à retenir
- Les cotisations aux Roth 401(k) sont versées avec des dollars après impôt, ce qui signifie que la contribution est effectuée après que les impôts sur le revenu ont été déduits de votre salaire.
- Contrairement aux 401(k) traditionnels, vous ne bénéficiez pas d’un avantage fiscal initial avec les cotisations Roth 401(k), ce qui signifie qu’elles ne réduisent pas votre revenu imposable.
- Les retraits de vos cotisations et revenus Roth 401(k) sont exonérés d’impôt à la retraite tant que vous avez au moins 59 ans et demi et que le compte est ouvert depuis au moins cinq ans.
Comptes Roth 401(k) et comptes 401(k) traditionnels
Le moyen le plus simple de comprendre le fonctionnement des comptes 401(k) est de les comparer aux comptes 401(k) traditionnels.
Disponibilité
Les contributions Roth 401(k) ne sont autorisées que depuis 2006. La version traditionnelle existe depuis 1978.Le compte Roth est une fonctionnalité facultative et certains employeurs ont choisi de ne pas la proposer.
Contributions en dollars
Vous pouvez ajouter de l’argent à un Roth 401(k) avec des dollars après impôt. L’argent que vous investissez dans un 401(k) traditionnel doit provenir de dollars avant impôts.
Impôts sur les cotisations
Les cotisations Roth 401(k) ne réduisent pas votre revenu imposable l’année où vous les versez. Les cotisations à un 401(k) traditionnel réduisent votre revenu imposable et votre facture fiscale globale l’année où vous les versez, elles sont donc plus faciles à payer.
Taxes sur les retraits
Pour la plupart, vous pouvez retirer des fonds d’un Roth 401(k) à la retraite sans payer d’impôt sur le revenu sur l’argent. Mais pour ce faire, vous devez suivre les règles de l’IRS, notamment attendre jusqu’à 59 ans et demi et garder votre compte ouvert pendant au moins cinq ans.
En revanche, les retraits de votre 401(k), y compris les cotisations ainsi que les éventuels revenus, sont imposés sur la base de votre taux d’imposition sur le revenu à la retraite puisque vous avez bénéficié d’une déduction fiscale d’avance lorsque les cotisations ont été effectuées.
Report d’impôt
Comme pour les comptes traditionnels, vous n’avez pas à payer d’impôts sur les revenus de l’argent que vous ajoutez à un Roth 401(k) chaque année.
Cotisations des employés et des employeurs
Il existe deux types de cotisations à un compte 401(k), l’une par les employés et l’autre par les employeurs.
Employé
Vous versez des cotisations de « report de salaire » (également appelées cotisations des employés) lorsque vous versez une partie de votre salaire vers un 401(k). Vous pouvez choisir si vous souhaitez effectuer des cotisations traditionnelles, Roth ou les deux, dans la limite du plafond annuel total.
Employeur
Votre employeur pourrait également décider d’ajouter de l’argent au régime et de vous aider à constituer une épargne-retraite. Celles-ci sont connues sous le nom de cotisations patronales et se déclinent en deux types. Votre employeur peut égaler vos cotisations et ajouter le même montant à votre compte 401(k) que vous faites à chaque chèque de paie, jusqu’à une limite.
Ou ils peuvent avoir mis en place un système de participation aux bénéfices. Si votre employeur choisit d’offrir une contrepartie d’employeur, cet argent provient le plus souvent de cotisations avant impôts. Ils ne peuvent pas ensuite être transférés sur un compte Roth.Vous devrez payer de l’impôt sur les retraits des comptes avant impôts.
Plafonds de cotisation Roth 401(k)
Vous ne pouvez contribuer qu’un montant limité à un Roth 401(k), et les limites sont les mêmes que celles des contributions 401(k) traditionnelles.
Le maximum que vous pouvez ajouter à un 401(k) en tant que report de salaire est de 20 500 $ en 2022 (22 500 $ en 2023). Vous pouvez verser 6 500 $ supplémentaires en cotisations de rattrapage en 2022 (7 500 $ en 2023) si vous avez 50 ans ou plus.
Note
Vous pouvez consacrer une partie ou la totalité de votre salaire à chaque option tant que vous ne dépassez pas le montant maximum de votre cotisation.
Le plafond total des cotisations 401(k), y compris les reports de salaire (mais pas les cotisations de rattrapage), les cotisations patronales, les cotisations non facultatives et les déchéances de régime, est de 61 000 $ en 2022 (66 000 $ en 2023 ). Ce chiffre s’élève à 67 500 $ en 2022 (73 500 $ pour 2023) avec des cotisations de rattrapage supplémentaires si vous avez 50 ans ou plus.
Renouvellements dans le plan
Si vous avez de l’argent dans un fonds d’épargne avant impôts, vous pourrez peut-être le convertir en argent Roth dans votre 401(k). C’est ce qu’on appelle un roulement dans le plan. Pour ce faire, vous devez payer des impôts sur votre montant avant impôts.
Il est souvent judicieux de financer le paiement de l’impôt avec des actifs extérieurs plutôt qu’avec votre argent avant impôt, ce qui pourrait réduire le montant qui aboutit sur votre compte Roth. Les roulements dans le plan sont une fonctionnalité facultative du plan que certains employeurs choisissent d’offrir.
Note
Si vous versez une contribution Roth 410(k), vous ne pouvez pas la requalifier en contribution traditionnelle avant impôt.
Décider de travailler ou non avec un Roth 401(k)
Un Roth 401(k) présente une autre option d’épargne, mais ce type de compte peut ou non fonctionner pour vous. Parlez à un conseiller fiscal qualifié avant de prendre une décision.
Un compte Roth 401(k) peut être une bonne idée si vous pensez que vos taux d’imposition sur le revenu augmenteront à l’avenir parce que vous ne paierez pas d’impôt sur les retraits. Vos impôts peuvent augmenter pour au moins deux raisons. Vous pourriez payer des impôts à un taux plus élevé, même si vos revenus restent les mêmes si de nouvelles lois fiscales entraînent une augmentation des taux d’imposition. Et une partie de vos revenus pourrait être soumise à des taux d’imposition sur le revenu plus élevés si vos revenus augmentent, même si les lois restent inchangées.
La situation la plus courante est que vous serez dans une tranche d’imposition inférieure après votre retraite. Vous ne gagnerez pas de revenus en travaillant à ce moment-là, et il est probable que l’argent que vous recevez de la sécurité sociale ou peut-être une pension ne suffira pas à augmenter vos revenus à un niveau aussi élevé. Un Roth pourrait s’avérer être une mauvaise décision dans ce cas, car vous paieriez des impôts sur cet argent au cours de vos années les plus rémunératrices.
Faites des suppositions éclairées en fonction de la façon dont vous pensez que vos comptes Roth fonctionneront à l’avenir, puis établissez un budget pour travailler avec ce résultat. Vous pouvez diversifier votre épargne en cotisant à la fois aux comptes traditionnels et aux comptes Roth si vous n’êtes pas sûr d’un sens ou d’un autre. De cette façon, vous aurez la possibilité de retirer du compte le compte qui vous convient le mieux au moment où vous avez besoin de fonds.
Comptes Roth 401(k) contre Roth IRA
Les épargnants agressifs pourraient vouloir un véhicule d’épargne supplémentaire pour les aider à faire fructifier leur pécule plus rapidement, tandis que ceux qui n’ont pas besoin d’épargner autant voudront peut-être une alternative. Le Roth IRA est l’une de ces options, et vous aurez plus de facilité avec un compte Roth IRA si vous savez comment fonctionnent les comptes Roth 401(k), car ils ont beaucoup en commun.
Les plans Roth 401(k) et les Roth IRA permettent des économies après impôt.Ils diffèrent encore sur des points essentiels, tels que :
Plafonds de cotisation
Le Roth 401(k) a des plafonds de cotisation annuels plus élevés. L’IRA plafonne à 6 000 $ en 2022 (6 500 $ en 2023) ou à 7 000 $ pour les personnes de 50 ans et plus en 2022 (7 500 $ en 2023). En cotisant à un Roth IRA et à un 401(k), vous pouvez tirer le meilleur parti de votre épargne après impôt.
Limites de revenu
Votre revenu doit être inférieur à certaines limites de l’IRS pour utiliser un Roth IRA. Vous ne pouvez cotiser au Roth IRA que si vous gagnez moins de 144 000 $ en tant que déclarant célibataire en 2022 (153 000 $ en 2023) et 214 000 $ si vous êtes marié et déposez conjointement en 2022 (228 000 $ en 2023). Mais ces niveaux de revenus ne vous empêchent pas de verser des cotisations Roth 401(k).
Distributions et retraits
Pour la plupart, vous pouvez retirer des fonds d’un Roth IRA (mais pas les distributions incluant les gains sur ces fonds) à tout moment sans impôts ni pénalités.Vérifiez auprès de votre CPA avant de le faire. Toute distribution peut nécessiter que vous retiriez une part proportionnelle de l’argent avant et après impôt si vous avez des fonds traditionnels et Roth dans votre 401(k). Cela pourrait entraîner des impôts sur le revenu et des pénalités si vous retirez des fonds plus tôt.
Foire aux questions (FAQ)
Comment fonctionne une cotisation Roth 401(k) ?
Les cotisations aux Roth 401(k) sont versées avec des dollars après impôt, ce qui signifie que la contribution est effectuée après que les impôts sur le revenu ont été déduits de votre salaire. Il n’y a pas de déduction fiscale initiale avec les cotisations Roth 401(k) : elles ne réduisent pas votre revenu imposable l’année de la cotisation.
Cependant, les retraits de vos cotisations et de vos gains sont exonérés d’impôt à la retraite tant que vous avez 59 ans et demi et que le compte est ouvert depuis au moins cinq ans.
Combien puis-je cotiser à mon Roth 401(k) ?
Les limites de cotisation Roth 401(k) sont les mêmes que celles des 401(k) traditionnels. Le plafond de cotisation annuel est de 20 500 $ en 2022 (22 500 $ en 2023). Vous pouvez verser 6 500 $ supplémentaires en cotisations de rattrapage en 2022 (7 500 $ en 2023) si vous avez 50 ans ou plus.
