Un plan 401(k) pour travailleurs indépendants est un compte de retraite destiné aux propriétaires de petites entreprises qui sont le seul employé de leur entreprise, autre que leur conjoint. Ces plans 401(k) sont des 401(k) traditionnels que les propriétaires individuels et leurs conjoints peuvent mettre en place. Les propriétaires d’entreprise travaillent pour eux-mêmes, ils n’ont donc pas d’employeur avec un régime de retraite, un fonds de retraite ou un plan établi pour y cotiser et les accompagner à la retraite. Un plan 401(k) pour travailleurs indépendants peut être la réponse.
Apprenez-en davantage sur ces 401(k) et comment vous pouvez les utiliser pour planifier votre retraite.
Points clés à retenir
- Un solo 401(k) est un plan de retraite destiné aux propriétaires de petites entreprises et à leurs conjoints.
- Le propriétaire de l’entreprise est à la fois l’employeur et l’employé aux fins des cotisations.
- Les plafonds de cotisation doublent essentiellement pour un propriétaire d’entreprise et son conjoint.
- L’investissement continu permet à l’argent de s’accumuler rapidement dans n’importe quel 401(k).
Comment fonctionne un plan de travail indépendant 401(k)
Les 401(k) pour travailleurs indépendants permettent aux propriétaires de petites entreprises sans autres employés de cotiser à un régime de retraite à la fois en tant qu’employé et employeur. La même personne apporte les deux contributions.
Il existe deux types de cotisations qui peuvent être versées : les reports facultatifs et les reports non facultatifs de l’employeur. Les employés effectuent des reports facultatifs et peuvent inclure jusqu’à 100 % de leur rémunération jusqu’à la limite de 20 500 $ en 2022, augmentant jusqu’à 22 500 $ en 2023.Les limites sont ajustées tous les ans ou tous les deux ans pour tenir compte de l’inflation et de l’augmentation du coût de la vie.
Les employés âgés de 50 ans ou plus peuvent verser des cotisations de rattrapage de 7 500 $ supplémentaires par an en 2023, pour un total de 30 000 $, contre 6 500 $ en 2022 pour un total de 27 000 $. Les cotisations de l’employeur, appelées reports non électifs, peuvent atteindre un maximum de 25 % de la rémunération après déductions, calculées à l’aide de tableaux et de feuilles de calcul fournis par l’Internal Revenue Service (IRS).
Note
Les limites de cotisation sont beaucoup plus élevées pour les propriétaires de petites entreprises et leurs conjoints, ce qui fait du solo 401(k) une option de plan de retraite attrayante par rapport à un IRA.
Le résultat est que les propriétaires d’entreprise peuvent contribuer un total de 61 000 $ à leur plan 401(k) en 2022, passant à 66 000 $ en 2023, sans compter les cotisations de rattrapage.
Les propriétaires d’entreprise peuvent verser des cotisations pour eux-mêmes et pour leur entreprise lors de la mise en place du régime. Ils peuvent effectuer des retraits et payer les impôts nécessaires à leur retraite.
Un propriétaire d’entreprise et son conjoint peuvent contribuer aux cotisations de l’employeur et des employés pour chacun d’eux, gagnant ainsi des intérêts et gardant cet argent à l’abri de l’impôt sur le revenu pendant des décennies.
Un exemple d’épargne 401(k) pour les travailleurs indépendants
Un mari et sa femme créent une société à responsabilité limitée et lancent une petite entreprise lorsqu’ils ont la vingtaine. Ils gagnent suffisamment de revenus pour se payer 175 000 $ par an avant impôts avant l’âge de 35 ans.
Le couple place initialement 116 000 $ dans son 401(k). Ils pourraient continuer à mettre ce montant dans leur plan (ajusté aux augmentations du coût de la vie), mais ils décident de le réinvestir dans leur entreprise, en prenant 75 000 $ par année pour leurs frais de subsistance.
Note
Tous les 401(k) sont à impôt différé jusqu’à ce que les distributions soient effectuées, ce qui permet un pouvoir de gain d’intérêts supplémentaire.
Ils gagnent 8 % par an sur leur argent au cours des 25 prochaines années et continuent d’investir 24 000 $ par an, soit 2 000 $ par mois. Leurs comptes 401(k) combinés auraient plus de 2,5 millions de dollars en attente pour financer leur retraite.
Tout cet argent resterait dans les limites protégées du compte 401(k) si le couple continuait à travailler comme indiqué dans cet exemple. Le régime rapporterait des dividendes, des intérêts, des gains en capital et des bénéfices sans qu’ils aient à payer d’impôt sur le revenu jusqu’à ce qu’ils commencent à se retirer du régime.
Foire aux questions (FAQ)
Ai-je besoin d’un forfait solo 401Kk) ?
Un 401(k) solo est un excellent moyen d’épargner pour la retraite si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise. Si vous embauchez des employés à un moment donné au cours de la vie de votre entreprise, vous devrez ajuster le plan pour les inclure de manière égale ou créer des critères pour définir les employés éligibles aux prestations et créer des plans de retraite pour eux.
Que se passe-t-il si j’ai cotisé davantage à mon plan 401(k) que la limite ?
Vous avez jusqu’au 15 avril de l’année suivante pour retirer l’excédent de votre régime. Cette date est gravée dans la pierre. C’est le 15 avril même si le jour de l’impôt pour produire votre déclaration est un jour ou deux plus tard dans une année donnée pour tenir compte d’un week-end ou d’un jour férié fédéral. Le retrait est inclus dans votre revenu brut de l’année à des fins fiscales, mais il n’est pas soumis à une pénalité fiscale en tant que distribution anticipée.
