L’Internal Revenue Service (IRS) propose aux épargnants plusieurs façons de mettre de l’argent de côté chaque année, en franchise d’impôt, pour la retraite. Mais il y a des limites aux largesses du gouvernement. Quel que soit le type de compte de retraite que vous choisissez, le moyen le plus rapide de faire fructifier votre pécule est de cotiser autant que possible chaque année.
Voici combien vous pouvez investir dans des comptes de retraite populaires cette année.
Points clés à retenir
- Périodiquement, l’IRS examine les limites de cotisation du compte de retraite et ajuste le montant que vous pouvez verser dans un 401(k) ou un IRA en fonction de l’inflation.
- Les employeurs égaleront souvent le montant de votre contribution, jusqu’aux limites légales.
- Les personnes de 50 ans et plus peuvent investir encore plus dans un 401(k) ou un IRA pour rattraper leur épargne-retraite.
401(k) Plafonds de cotisation
Le compte de retraite le plus populaire est peut-être le plan 401(k). De nombreux employeurs qui proposent ces régimes d’entreprise verseront un certain pourcentage des cotisations des employés. Par exemple, un employeur qui verse jusqu’à 4 % des cotisations permet effectivement à un employé d’économiser 8 % sur chaque salaire pour la moitié des dépenses personnelles.
L’argent est généralement versé à un plan 401(k) avant que les impôts ne soient déduits de votre salaire, vous paierez donc des impôts des années plus tard lorsque vous retirerez cet argent.
| Plafond de cotisation 2022 | Plafond de cotisation 2023 | |
|---|---|---|
| Cotisations pour tous les contribuables | 20 500 $ | 22 500 $ |
| Cotisations de rattrapage pour les contribuables âgés de 50 ans et plus | 6 500 $ (ou jusqu’à 27 000 $) | 7 500 $ (ou jusqu’à 30 000 $) |
Les cotisations avant impôts réduisent votre revenu imposable et vous permettent d’augmenter plus rapidement la valeur de votre compte 401(k). Par exemple, un employé qui gagne 50 000 $ par an et cotise 5 % de son revenu à un 401(k) finira par cotiser 2 500 $ à son compte de retraite tout au long de l’année tout en réduisant son revenu imposable du même montant.
Note
Si vous souhaitez cotiser en dollars après impôt, votre compte s’appellera Roth 401(k). Puisque vous avez déjà payé de l’impôt sur les cotisations, vous n’aurez pas à payer d’impôt lorsque vous retirerez l’argent à la retraite.
Si vous êtes travailleur indépendant et que votre entreprise n’a pas d’employés de fait autres que votre conjoint, vous pouvez créer un 401(k) individuel pour vous-même, parfois appelé 401(k) solo. Vous avez le choix de contribuer soit en dollars avant impôt (traditionnel), soit en dollars après impôt (Roth) à un solo 401(k).
Limites de contribution à l’IRA
Il existe quatre principaux types de comptes de retraite individuels (IRA) : l’IRA traditionnel, le Roth IRA, le SIMPLE IRA et le SEP-IRA.
Note
La date limite pour cotiser à un IRA pour une année fiscale est la date limite de dépôt en avril suivant (pour l’année fiscale 2022, la date limite est le 18 avril 2023).
| Plafond de cotisation 2022 | Plafond de cotisation 2023 | |
|---|---|---|
| Tous les contribuables | 6 000 $ | 6 500 $ |
| Cotisations de rattrapage pour les 50 ans et plus | 1 000 $ (jusqu’à 7 000 $) | 1 000 $ (jusqu’à 7 500 $) |
Les IRA traditionnels sont financés avec de l’argent avant impôt, tandis que les Roth IRA sont financés avec de l’argent après impôt. Vous êtes autorisé à cotiser jusqu’à 6 000 $ en 2022 sur vos comptes IRA et Roth IRA traditionnels et jusqu’à 6 500 $ en 2023. Pour les personnes possédant les deux comptes, le plafond de cotisation s’applique à vos cotisations annuelles totales sur l’ensemble de votre compte.les deuxcomptes. Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser 1 000 $ supplémentaires en plus de cette limite.
Par exemple (en utilisant les limites de 2022) :
- Si Sally, 25 ans, a contribué 6 000 $ à son Roth IRA, elle n’est pas autorisée à contribuer quoi que ce soit à son IRA traditionnel la même année.
- John, 57 ans, pourrait contribuer 2 500 $ à son Roth IRA et 4 500 $ à son IRA traditionnel.
- Benny, 44 ans, pourrait contribuer 5 999 $ à son Roth IRA et 1 $ à son IRA traditionnel.
Les cotisations IRA sont déductibles d’impôt jusqu’aux plafonds de cotisation pour la plupart des contribuables, à moins que le contribuable ne soit couvert par un régime de retraite au travail. Si le contribuable (ou son conjoint) est couvert, les déductions commencent à disparaître progressivement à partir de certains revenus jusqu’à ce qu’elles soient complètement supprimées, en fonction du statut de déclaration :
| Statut de dépôt | Début de l’élimination progressive de l’année fiscale 2022 | Fin de l’élimination progressive de l’année fiscale 2022 | Début de l’élimination progressive de l’année fiscale 2023 | Fin de l’élimination progressive de l’année fiscale 2023 |
|---|---|---|---|---|
| Célibataire couvert par le plan pour le lieu de travail | 68 000 $ | 78 000 $ | 73 000 $ | 83 000 $ |
| Marié, couvert par un régime de retraite professionnel | 109 000 $ | 129 000 $ | 116 000 $ | 136 000 $ |
| Marié, conjoint couvert par un plan pour le lieu de travail | 204 000 $ | 214 000 $ | 218 000 $ | 228 000 $ |
| Marié, célibataire | 0 $ | 10 000 $ | 0 $ | 10 000 $ |
Limites de contribution SEP et SIMPLE IRA
Vous pouvez créer vous-même des IRA traditionnels ou Roth, mais seul votre employeur peut créer un SEP-IRA pour vous. SEP signifie « pension simplifiée des employés ». Les SEP-IRA sont généralement utilisés par les travailleurs indépendants ou les propriétaires de petites entreprises. Les cotisations de l’employeur à un SEP-IRA ne peuvent pas dépasser le moindre de 25 % du salaire d’un employé ou 61 000 $ en 2022 et 63 000 $ en 2023.
Les IRA SIMPLES sont conçus pour les petites entreprises de 100 employés ou moins. SIMPLE signifie « plan d’intéressement à l’épargne pour les employés » et les cotisations sont versées en dollars avant impôt. Le plafond de cotisation pour 2022 est de 14 000 $ ; ce montant passe à 15 500 $ en 2023. Les épargnants de 50 ans ou plus peuvent cotiser jusqu’à 3 000 $ supplémentaires en 2022 et 3 500 $ en 2023.
Foire aux questions (FAQ)
Les cotisations IRA sont-elles les mêmes que celles du 401(k) ?
Les comptes de retraite individuels (IRA) et les 401(k) sont similaires à bien des égards. La principale différence est qu’un 401(k) est parrainé par un employeur, qui peut également verser une contribution égale aux cotisations des employés sur le compte. Les deux offrent des moyens fiscalement avantageux d’épargner pour la retraite et diverses façons d’investir ces cotisations.
Puis-je cotiser à la fois à un SEP-IRA et à un IRA traditionnel ?
Oui, vous pouvez cotiser à la fois à un SEP-IRA (ou à tout autre plan de retraite parrainé par l’employeur) et à votre propre IRA traditionnel (ou Roth). Notez que vous serez soumis à des plafonds de contribution déductibles sur votre IRA en fonction de vos revenus.
