Points clés à retenir
- Un plan 403(b) est un plan de rente à l’abri de l’impôt proposé par des employeurs exonérés d’impôt.
- Les cotisations que vous versez à un plan 403(b) ne sont pas imposées jusqu’à ce que vous retiriez l’argent. Votre investissement fructifie avec report d’impôt.
- Ces plans sont similaires aux plans 401(k), mais les investissements sont limités aux rentes et aux fonds communs de placement.
- Il existe des plafonds de cotisation, mais ils sont assez généreux et ils augmentent chaque année pour suivre le rythme de l’inflation.
Comment fonctionne un plan 403(b) ?
Un plan 403(b) est un type de plan de retraite parrainé par l’employeur. Les employés peuvent demander à leur employeur de reporter une partie de leur salaire sur ces comptes de retraite afin que ces revenus ne soient pas soumis à l’impôt sur le revenu jusqu’à ce que l’argent soit retiré ultérieurement. Les employeurs peuvent égaler les cotisations des employés.
Un 403(b) est un plan d’épargne fiscalement avantageux. Les cotisations avant impôt et les revenus sur ces montants ne sont pas imposés jusqu’à ce qu’ils soient distribués par le régime.L’argent dans un 403(b) peut croître avec report d’impôt pendant des décennies. Vous ne paierez des impôts sur les fonds que lorsque vous commencerez à effectuer des retraits sur votre 403(b). Si votre revenu total se situe dans certaines limites, vous pourrez peut-être également bénéficier du crédit épargnant pour les contributions à votre 403(b) lorsque vous produisez vos impôts.
Exemple de plan 403(b)
Seuls certains types d’employeurs sont autorisés à proposer un plan 403(b) à leurs employés. Les employeurs éligibles doivent être des organisations exonérées d’impôt, telles que :
- Églises
- Hôpitaux à but non lucratif
- Écoles ou universités publiques
- 501(c)(3) organisations caritatives
Tout comme avec un plan 401(k), vous aurez plusieurs options pour investir votre argent dans un plan 403(b). Vous pouvez choisir des investissements conservateurs, à risque moyen ou élevé.
Votre employeur peut proposer une « contrepartie » pour encourager les employés à épargner pour la retraite. Elles peuvent être égales à vos cotisations, jusqu’à un certain pourcentage de votre salaire. Si votre employeur propose une contrepartie de 9 %, alors si vous deviez investir 9 % de votre salaire, votre employeur mettrait également un montant égal dans votre plan 403(b). Si vous ne versiez que 4 %, votre employeur égalerait ce montant. Cependant, si vous versiez 12 %, votre employeur ne contribuerait qu’à hauteur de 9 %.
Si vous avez un 403(b), vous pouvez contracter des emprunts si vous avez besoin de liquidités en cas d’urgence, mais les prêts 403(b) doivent être remboursés, tout comme leurs homologues 401(k). Dans le cas contraire, vous ferez face à des conséquences fiscales importantes.
Note
Vous pouvez équilibrer votre portefeuille 403(b) entre des investissements plus risqués et plus sûrs en discutant avec un représentant des ressources humaines de votre entreprise. Vous pouvez également consulter un conseiller financier.
Vous êtes propriétaire de votre plan 403(b) lorsque vous y êtes investi, ce qui signifie que vous êtes chez votre employeur depuis une durée déterminée. (La durée peut varier en fonction de votre employeur et des règles de votre régime.) Le pourcentage de vos acquisitions augmente avec chaque année d’emploi supplémentaire. Votre employeur ne peut pas reprendre les cotisations qu’il a versées si vous êtes acquis à 100 %.
Vous pouvez emporter l’argent avec vous si vous changez d’emploi après avoir acquis le plan, mais vous devrez peut-être le transférer sur un compte IRA.Si vous quittez votre emploi avant d’avoir acquis vos droits, vous perdrez les cotisations de votre employeur, mais vous conserverez l’argent que vous avez personnellement investi dans votre régime. Toutes les cotisations que vous versez personnellement au régime sont toujours acquises à 100 % (c’est-à-dire qu’elles vous appartiennent).
Certains employeurs exigeront que vous reconduisiez le compte, tandis que d’autres vous permettront de conserver votre plan actuel tant que vous disposerez d’un solde spécifique sur le compte. Votre représentant des ressources humaines devrait être en mesure de répondre à vos questions ou de vous mettre en contact avec quelqu’un qui le peut.
Plans 403(b) et plans 401(k)
Ces plans TSA sont similaires aux plans 401(k), mais il existe quelques différences.
| 403(b) Régimes | Régimes 401(k) |
| Organisations exonérées d’impôt | Entreprises à but lucratif |
| Jumelage employeur disponible | Jumelage des employeurs soumis aux règles de l’ERISA |
| Options d’investissement limitées aux rentes et aux fonds communs de placement | Les options d’investissement comprennent les rentes, les fonds communs de placement, les actions et les obligations |
Combien pouvez-vous contribuer à un 403(b) ?
Le gouvernement fédéral impose des plafonds de contribution 403(b) assez élevés. Ces chiffres augmentent la plupart des années pour tenir compte de l’inflation. Le total des cotisations à votre 403(b) en 2022 (effectuées par vous et votre employeur) peut être égal au moindre des montants suivants :
- 61 000 $ (c’est 66 000 $ pour 2023)
- 100 % de votre rémunération totale pour votre dernière année d’emploi auprès de cet employeur
Si vous êtes chez votre employeur depuis 15 ans ou plus, vous avez également la possibilité de verser des cotisations de rattrapage, ce qui peut augmenter le montant de votre salaire que vous pouvez cotiser du moindre des montants suivants :
- 3 000 $
- 15 000 $, réduit de la valeur de toutes cotisations supplémentaires que vous avez versées au cours des années précédentes en raison de cette règle
- 5 000 $ multiplié par le nombre d’années de service au sein de l’organisation, moins le total de toutes vos cotisations au cours des années précédentes
Si votre régime le permet et si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez verser un autre volet de cotisations de rattrapage. En 2022, vous pouvez ajouter 6 500 $ supplémentaires à votre plan 403(b). En 2023, le montant de rattrapage est de 7 500 $.
Vous devriez viser à épargner environ 15 % de votre revenu pour la retraite chaque année. Votre contrepartie employeur compte également dans ce total.
Note
Vous devriez toujours profiter pleinement de la correspondance de votre employeur. Cela fait partie de la rémunération qui est offerte pour votre poste, au même titre que votre salaire et autres avantages sociaux.
Envisagez d’investir dans votre plan 403(b) jusqu’à concurrence du montant total auquel votre employeur correspond. Vous pouvez augmenter le montant de vos cotisations à chaque fois que vous obtenez une augmentation, puis maximiser vos cotisations IRA. Vous pouvez ensuite revenir à votre 403(b) jusqu’à ce que vous ayez atteint l’objectif de 15 % si vous disposez encore de fonds que vous aimeriez investir pour la retraite.
Foire aux questions (FAQ)
Si je cotise à un 403(b) par le biais de mon travail, puis-je également cotiser à un IRA ?
Oui, vous êtes autorisé à cotiser à un Roth IRA ou à un IRA traditionnel en plus de votre 403(b). Il existe des limites de revenu pour cotiser à un Roth IRA. Il n’y a pas de limites de revenu pour les IRA traditionnels, juste des contraintes quant à savoir si vous pouvez déduire vos cotisations sur vos impôts.
Un 403(b) est-il meilleur qu’un 401(k) ?
Pour de nombreux employés, un 403(b) est meilleur qu’un 401(k) en raison des possibilités supplémentaires de cotisations de rattrapage. Les employés ayant au moins 15 ans de service peuvent cotiser des milliers de dollars à un 403(b) en plus de leurs reports électifs et de toute contrepartie de l’employeur. Il n’en va pas de même pour les 401(k).À bien des égards, cependant, les 401(k) et 403(b) sont assez similaires.
