La terminologie et les concepts d’investissement peuvent prêter à confusion, car certains investissements partagent des termes mais leur attribuent des significations différentes. Si vous épargnez pour la retraite, un 401(k) parrainé par l’employeur est un choix populaire car il permet aux employés d’économiser une partie de leur salaire pour l’avenir.
Que vous vous inscriviez pour la première fois ou que vous ayez besoin de mettre à jour un 401(k) existant, les termes peuvent prêter à confusion. Il est utile d’apprendre les termes ou de vous rafraîchir la mémoire avant de prendre une décision concernant vos projets de retraite. Voici les termes 401(k) les plus courants.
Points clés à retenir
- Une distribution 401(k) se produit lorsque vous retirez de l’argent du compte de retraite et l’utilisez pour un revenu de retraite.
- Si vous avez retiré de l’argent de votre compte avant l’âge de 59 ans et demi, vous avez effectué un retrait.
- De nombreux employeurs dictent le montant d’argent que vous pouvez prendre si vous partez ; vous ne pouvez pas bénéficier du montant cotisé par votre employeur à moins d’être entièrement acquis.
- Le transfert de fonds d’un régime parrainé par l’employeur à un autre ou d’un régime 401(k) vers un IRA est appelé « renouvellement ». Certains pourraient aussi parler de « transfert ».
Commanditaires
Lorsqu’un employeur décide – ou est tenu par la loi – de mettre en place des régimes de retraite pour ses employés, il en devient le promoteur. De nombreux employeurs engagent des administrateurs de régimes de retraite pour gérer leurs régimes afin de réduire les coûts internes liés à leur administration.
Note
Si vous recherchez de l’aide concernant votre 401(k), vous pouvez lire comment contacter le promoteur de votre régime. Il existe généralement un point de contact chez votre employeur qui en sait plus sur les programmes ou qui peut vous mettre en contact avec les administrateurs ou les gestionnaires de fonds.
Distribution
Une distribution 401(k) se produit lorsque vous retirez de l’argent du compte de retraite et l’utilisez pour un revenu de retraite. L’IRS compte les distributions comme un revenu imposable et vous impose en fonction de votre tranche d’imposition sur le revenu.
À la retraite, l’IRS vous oblige à retirer chaque année un montant minimum d’argent de votre 401(k), appelé distributions minimales requises (RMD). Les RMD ne commencent pas immédiatement, mais quelques années après votre retraite, selon la date de votre naissance.
- Si vous aviez 70 1/2 ans avant le 1er janvier 2020, des RMD auraient été requis à 70 1/2 ans.
- Si tu as eu 70 ans et demià compter du 1er janvier 2020, vous devez commencer les RMD à 72 ans.
Retraits
Si vous retirez de l’argent de votre compte avant l’âge de 59 ans et demi, vous avez effectué un retrait. L’IRS impose les retraits comme un revenu, en ajoutant le retrait à votre revenu annuel. Généralement, la tranche d’imposition sur le revenu dans laquelle vous vous trouvez à ce moment-là détermine le montant des impôts que vous payez.
Note
Les pertes en cas de retrait anticipé d’un 401(k) sont importantes. Vous pourriez perdre près de la moitié de l’argent que vous retirez en raison des impôts et des pénalités.
Les retraits effectués depuis un 401(k) avant l’âge de 59 1/2 ans encourent une pénalité de 10 %. En règle générale, vous ne pouvez pas effectuer de retrait sur un 401(k) pendant que vous travaillez toujours pour l’entreprise qui parraine votre plan, à moins que l’entreprise n’autorise les retraits pour difficultés.
Reports facultatifs ou de salaire
Un report est le paiement programmé que vous effectuez sur votre plan 401(k). C’est ce qu’on appelle un « report » parce que votre employeur place l’argent sur le compte pour vous, différant essentiellement sa livraison.
Vous avez gagné cet argent et il vous appartient toujours. Cependant, vous ne pouvez pas le réclamer avant d’avoir pris votre retraite ou de l’avoir retiré. Les reports sont facultatifs car les employés choisissent de voir l’argent reporté sur leurs comptes 401(k).
Correspondance
Certains employeurs versent des cotisations 401(k) aux régimes de leurs employés, jusqu’à un certain pourcentage de leur salaire ou de leur rémunération, appelé contrepartie des cotisations. L’appariement est une option de l’employeur et s’accompagne généralement de directives de contribution minimale des employés et d’un montant maximal de contribution de l’employeur.
Par exemple, si votre employeur offre une contrepartie de 50 % jusqu’à 6 % de votre salaire, votre report de 6 % vous rapportera 3 % supplémentaires de votre employeur. Ainsi, si vous gagnez 40 000 $ et que vous cotisez 6 % de votre salaire ou 2 400 $, votre employeur versera 1 200 $ (50 % * 2 400 $).
L’abondement de l’employeur consiste essentiellement en de l’argent gratuit ajouté à votre compte de retraite chaque année. Cependant, vous devez participer et cotiser le montant minimum requis par votre régime afin de recevoir la contrepartie de l’employeur.
Acquisition
De nombreux employeurs imposent des restrictions quant au montant d’argent que vous pouvez emporter avec vous si vous partez. Généralement, il existe une période nécessaire pendant laquelle un employé doit travailler pour un employeur.
Bien que vous puissiez généralement retirer vos cotisations, vous ne pourrez peut-être pas percevoir le montant cotisé par votre employeur si vous partez, à moins que vous ne soyez entièrement acquis. Un employé pleinement acquis est celui qui a satisfait aux exigences pour emporter 100 % de son 401(k) avec lui s’il part.
Note
Le temps nécessaire à l’acquisition dépend de l’employeur et peut aller de quelques années à plus d’une décennie.
Roulement ou transfert
Moving funds from one employer-sponsored plan to another or from a 401(k) plan to an IRA is called a “rollover.” Some might also call it a “transfer.” If your employer goes out of business, or if you leave to work elsewhere, you can roll over your 401(k) funds to your new retirement account without triggering taxes or penalties.
Avant impôts
Certains comptes de retraite 401(k) vous permettent de cotiser de l’argent avant impôt. En d’autres termes, les employeurs déduisent votre cotisation de votre salaire avant la déduction de l’impôt sur le revenu. Par conséquent, votre revenu imposable est inférieur l’année où vous avez cotisé.
Par exemple, disons que vous gagnez 40 000 $ par an et que vous avez versé 5 000 $ en cotisations 401(k) ; vous ne seriez imposé que sur 35 000 $ puisque la cotisation réduisait votre revenu imposable de 5 000 $.
Impôt différé
En règle générale, les 401(k) sont des comptes de placement à impôt différé, ce qui signifie que vous n’avez pas besoin de réclamer les revenus de placement gagnés sur le compte chaque année dans votre déclaration de revenus.
Par exemple, si vous investissez vos fonds 401(k) et qu’ils gagnent 2 000 $ de revenus de placement, vous n’aurez pas à payer d’impôt sur les plus-values sur ces fonds. Tant que les fonds restent dans le compte, l’argent croître à l’abri de l’impôt. Toute distribution ou retrait à la retraite serait imposé selon votre tranche d’imposition marginale à ce moment-là.
Note
Tous les plans 401(k) ne sont pas à impôt différé. Vérifiez auprès de votre promoteur de régime pour le savoir.
Le report des impôts sur les cotisations part de l’hypothèse que vous serez dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite. Étant donné que les distributions sont considérées comme un revenu par l’IRS, vous payez moins d’impôt lorsque votre argent est à impôt différé.
ÉRISA
Une réglementation importante à connaître est la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA) de 1974. Cette loi fixe non seulement les lignes directrices des obligations des employeurs en matière de retraite de leurs employés, mais elle protège également votre épargne-retraite des créanciers. Si vous ou votre employeur déclarez faillite, vos régimes de retraite sont sûrs dans la plupart des cas, à condition qu’ils soient admissibles à l’ERISA.
Foire aux questions (FAQ)
Quand puis-je retirer mon 401(k) ?
Vous pouvez retirer vos fonds de votre 401(k) sans pénalité après avoir atteint l’âge de 59 ans et demi. Si vous retirez les fonds plus tôt, une pénalité de 10 % peut vous être facturée et vous devrez payer de l’impôt sur le revenu sur le montant retiré.
Qu’arrive-t-il à mon 401(k) lorsque je quitte mon emploi ?
Vous pouvez transférer ou reporter votre solde 401(k) dans le plan 401(k) de votre nouvel emploi. Vous pouvez également transférer vos fonds 401(k) vers un compte de retraite individuel (IRA). Cependant, vous avez également la possibilité de laisser les fonds dans le 401(k) à votre ancien emploi.
