L’impôt sur le travail indépendant de 15,3 % peut représenter une dépense difficile pour les propriétaires d’entreprise, mais il existe des moyens de réduire le fardeau fiscal du travail indépendant.
Vous pouvez réduire l’impôt sur le travail indépendant que vous payez en tant que propriétaire d’entreprise (un impôt de 12,4 % pour la sécurité sociale et de 2,9 % pour Medicare) en augmentant certaines dépenses professionnelles déductibles d’impôt. En outre, vous pourrez peut-être réduire les impôts sur le travail indépendant en créant une société S.
Poursuivez votre lecture pour découvrir des conseils sur la façon de réduire votre impôt sur le travail indépendant.
Points clés à retenir
- La taxe sur le travail indépendant de 15,3 % comprend une taxe de sécurité sociale de 12,4 % et une taxe Medicare de 2,9 % sur tous les revenus nets d’un travail indépendant.
- Déduire toutes les dépenses professionnelles admissibles réduira votre facture fiscale pour le travail indépendant pour l’année.
- La création d’une société S pourrait contribuer à réduire le revenu imposable du travail indépendant, puisque vous vous verseriez une partie des revenus de l’entreprise sous forme de salaire et le reste sous forme de dividendes.
Comment réduire l’impôt sur le travail indépendant
Il est difficile d’éviter de payer entièrement l’impôt sur le travail indépendant, mais vous pouvez réduire le montant de l’impôt sur le travail indépendant que vous devez. Les deux moyens les plus courants de réduire l’impôt sur le travail indépendant consistent à augmenter les dépenses professionnelles et à modifier la structure de votre entreprise.
Augmentez vos dépenses professionnelles
L’impôt sur le travail indépendant payé par les propriétaires d’entreprise est calculé en fonction du revenu net de votre entreprise pour l’année. Le seul moyen garanti de réduire votre impôt sur le travail indépendant est d’augmenter vos dépenses professionnelles. Cela réduira votre revenu net d’entreprise et réduira en conséquence votre impôt sur le travail indépendant.
Vous pouvez déduire les dépenses professionnelles courantes telles que les salaires des employés, les assurances, le loyer et les services publics liés aux espaces professionnels, les frais juridiques, la publicité et les frais de bureau. Les dépenses professionnelles déductibles doivent être ordinaires (courantes et acceptées dans votre secteur) et nécessaires à votre entreprise.L’annexe C de l’IRS contient une liste complète des dépenses professionnelles que vous pouvez déduire.
Voici d’autres exemples de dépenses professionnelles déductibles :
- Amortissement, y compris la déduction prévue à l’article 179 pour l’achat et l’utilisation d’immobilisations, telles qu’un véhicule ou une machinerie.
- Dépenses liées à l’utilisation d’une voiture à des fins professionnelles
- Le pourcentage de votre maison que vous utilisez à des fins professionnelles, si vous êtes considéré comme une entreprise à domicile.
Note
Vous ne pouvez pas réduire votre impôt sur le travail indépendant en bénéficiant de déductions personnelles telles que la déduction standard ou les déductions détaillées. Les déductions SEP-IRA et les déductions 401(k) pour travailleurs indépendants ne réduiront pas non plus votre impôt sur le travail indépendant.
Envisagez de créer une société S
Les revenus d’une société S ne sont pas considérés comme des revenus d’un travail indépendant et ne sont pas soumis à l’impôt sur le travail indépendant. Cela signifie que vos revenus en tant que propriétaire d’une société S ne sont pas soumis à l’impôt sur le travail indépendant.
Bien entendu, personne n’échappe entièrement aux taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie. La plupart des dirigeants des sociétés S travaillent comme employés, et l’IRS exige qu’ils reçoivent un salaire « raisonnable ». Les impôts de sécurité sociale et d’assurance-maladie sur ces revenus doivent être retenus sur leurs salaires.
Impôts sur le travail indépendant avec un faible revenu ou une perte
Faites attention à ne pas payer trop peu à la sécurité sociale. En général, vous avez besoin d’au moins 40 crédits de sécurité sociale au cours de votre vie pour avoir droit aux prestations de retraite et, à partir de 31 ans, d’au moins 20 crédits au cours des 10 années précédant votre invalidité pour avoir droit aux prestations d’invalidité.
Note
Si vous n’avez aucun revenu d’entreprise ou une perte d’entreprise pour une année spécifique, vous n’avez pas à payer d’impôt sur le travail indépendant pour cette année-là, mais vous ne pouvez généralement pas non plus obtenir de crédit pour les prestations de sécurité sociale pour cette année-là.
Vous pourrez peut-être obtenir un crédit de sécurité sociale si vos revenus professionnels sont très faibles. Si vos revenus d’un travail indépendant pendant un an sont inférieurs à 400 $, ces revenus peuvent toujours être pris en compte pour la sécurité sociale selon une méthode facultative de déclaration. Vous ne pouvez utiliser cette méthode que cinq fois dans votre vie si vous déclarez des revenus non agricoles. (Vous pouvez utiliser la méthode facultative autant de fois que vous le souhaitez pour le revenu agricole.)
Comment calculer l’impôt sur le travail indépendant
L’impôt sur le travail indépendant de 15,3 % est composé d’un impôt de sécurité sociale de 12,4 % sur les premiers 147 000 $ de revenu net d’un travail indépendant pour l’année 2022 (160 200 $ en 2023) et d’un impôt Medicare de 2,9 % sur tous les revenus nets d’un travail indépendant.
Le plafond de 147 000 dollars est appelé « base salariale de la sécurité sociale ». Il représente le montant maximum des revenus salariaux et des revenus nets d’activité indépendante soumis à l’impôt de la Sécurité sociale. Cette base augmente un peu chaque année pour s’ajuster à l’inflation.
Si le revenu de votre entreprise est supérieur à un maximum spécifique pour une année, vous devez payer un impôt Medicare supplémentaire de 0,9 % sur le revenu dépassant ce maximum. Cet impôt supplémentaire est également inclus dans le calcul de votre impôt sur le travail indépendant pour l’année.
L’IRS Schedule SE est utilisé pour calculer le montant total de l’impôt sur le travail indépendant pour l’année. Tout d’abord, vous incluez votre revenu net pour l’année. Ensuite, le montant de votre impôt sur le travail indépendant est calculé, y compris les revenus de la sécurité sociale jusqu’à concurrence de la base salariale et toute taxe Medicare supplémentaire. Le total de votre impôt s’élève à 92,35 % de vos revenus nets provenant d’une activité indépendante.
Lorsque vous saisissez les informations de l’annexe SE sur votre formulaire fiscal, vous pouvez déduire la moitié de ce montant, appelée partie « équivalent employeur » de votre impôt sur le travail indépendant. Vous bénéficiez toujours d’un crédit pour la totalité du montant aux fins des prestations.
L’impôt total sur le travail indépendant que vous devez payer est ajouté à votre déclaration de revenus des particuliers sur le formulaire 1040 ou 1040-SR.
Note
Vous devez payer l’impôt sur le travail indépendant même si vous recevez déjà des prestations de Medicare ou de sécurité sociale.
Foire aux questions (FAQ)
De combien pouvez-vous réduire l’impôt sur le travail indépendant ?
Le montant que vous pouvez réduire votre impôt sur le travail indépendant dépend d’un certain nombre de facteurs. Vous pourrez peut-être déduire certaines dépenses, comme le coût des immobilisations que vous avez achetées, ce qui réduirait votre revenu imposable. Vous pourrez peut-être également réduire les impôts sur le travail indépendant en structurant votre entreprise en tant que société S.
Mais vous devrez vous demander si c’est vraiment la structure qui vous convient et suivre l’évolution des lois. Sachez également que si vous réduisez trop vos impôts en tant que travailleur indépendant, vous risquez de ne pas avoir droit aux prestations de sécurité sociale lorsque vous souhaiterez prendre votre retraite.
Qu’est-ce que la déduction de 20 % pour travail indépendant ?
Les propriétaires d’entreprise indépendants, y compris ceux qui possèdent une entreprise individuelle, une société de personnes et une société S, peuvent avoir droit à une déduction supplémentaire sur le revenu d’entreprise admissible (QBI) de 20 %, en plus de leurs déductions habituelles. Cela réduit vos revenus professionnels et par conséquent votre impôt sur le travail indépendant.
