Points clés à retenir
- Une dépense fiscale est tout montant qu’un particulier ou une entreprise doit en impôts à un organisme gouvernemental.
- Le montant réel dû en impôts est déterminé par le taux d’imposition, généralement un pourcentage du montant total imposé.
- Des exemples courants de dépenses fiscales comprennent l’impôt sur le revenu, l’impôt sur les plus-values, les charges sociales et l’impôt sur le chômage.
- Ne pas payer ou sous-payer vos dépenses fiscales peut souvent entraîner des frais d’intérêt et des pénalités.
- Les particuliers doivent faire attention à ne pas payer au-delà de leurs dépenses fiscales requises tout au long de l’année : même s’ils reçoivent l’argent sous forme de remboursement d’impôt, ils auraient pu utiliser, économiser ou investir les fonds d’une autre manière au cours de l’année.
Benjamin Franklin a dit : « Rien n’est certain sauf la mort et les impôts. »À un moment donné, vous serez probablement confronté à une dépense fiscale. Apprenez-en davantage sur le fonctionnement des dépenses fiscales et les différents types que vous pourriez rencontrer.
Comment fonctionnent les dépenses fiscales
Lorsqu’un particulier ou une entité commerciale doit de l’argent à un organisme gouvernemental, ce montant est considéré comme une dépense fiscale. Le montant d’une charge fiscale est déterminé par le taux d’imposition, qui correspond généralement à un pourcentage du montant imposé. Le gouvernement impose plusieurs types d’impôts, créant des dépenses fiscales liées aux revenus gagnés, aux investissements et aux revenus bruts des ventes.
Prenons cet exemple courant de dépense fiscale pour les particuliers : les impôts directs sur le revenu. Supposons que nous soyons en avril et que vous utilisez un logiciel de préparation de déclarations de revenus pour calculer le montant que vous devez en impôt sur le revenu. Vous découvrez que vous devez 1 000 $ au gouvernement fédéral et 800 $ à votre État. Au total, vous devez payer une charge fiscale de 1 800 $.
L’impôt fédéral sur le revenu en tant que charge fiscale
On peut dire que la dépense fiscale la plus courante pour la plupart des Américains est l’impôt sur le revenu. Le gouvernement fédéral impose des impôts sur les revenus que vous gagnez, qui comprennent les salaires, les traitements, les pourboires et les commissions. L’impôt sur le revenu s’applique également aux revenus non gagnés, tels que les intérêts ou les dividendes payés sur les actions et les obligations.
Les Américains sont confrontés à des dépenses fiscales parce que le gouvernement doit lever des fonds pour fournir des biens et services publics au profit du pays. Les impôts sont couramment utilisés pour financer les prestations sociales et médicales, telles que la sécurité sociale, Medicare et Medicaid, les transports publics et l’éducation publique. Les impôts sont également utilisés pour les programmes militaires et de défense, les prestations des anciens combattants et l’aide étrangère.
Vos dépenses fiscales fédérales dépendent de votre salaire et de votre statut de déclaration. Les États-Unis appliquent un système fiscal progressif, dans lequel une partie de votre revenu est imposée à des taux différents. Par exemple, pour un contribuable qui produit sa déclaration de revenus de 2022 en tant que particulier, les revenus allant jusqu’à 10 275 $ sont imposés à 10 % et les revenus de 10 276 $ à 41 775 $ sont imposés à 12 %. Les personnes mariées produisant une déclaration conjointe verront leur revenu allant jusqu’à 20 550 $ imposé à 10 %.
Les contribuables souhaitent souvent minimiser leurs dépenses fiscales, réduisant ainsi le montant qu’ils doivent au gouvernement. Les déclarants peuvent utiliser divers crédits d’impôt pour réduire leurs dépenses fiscales, ainsi que certaines déductions fiscales. Le crédit pour la garde d’enfants et de personnes à charge, par exemple, peut aider les personnes éligibles à compenser une partie des coûts de garde d’enfants ou de garde d’enfants. Un autre exemple est le Lifetime Learning Credit, qui offre un crédit aux étudiants admissibles qui souhaitent poursuivre des études postsecondaires.
Les entreprises peuvent minimiser leurs dépenses fiscales en profitant des déductions fiscales professionnelles. Par exemple, les entreprises peuvent déduire les dépenses professionnelles qui sont à la fois « ordinaires et nécessaires », selon l’IRS. Les déductions peuvent inclure le kilométrage utilisé à des fins professionnelles sur votre véhicule, les salaires des employés, le loyer, les intérêts sur les prêts commerciaux et l’assurance commerciale.
Note
Tant pour les particuliers que pour les entreprises, le non-paiement des dépenses fiscales pourrait entraîner des pénalités. Ces scénarios peuvent inclure le fait de ne pas déclarer vos impôts à temps, de réclamer un revenu inférieur à celui que vous avez réellement gagné, de réclamer des crédits d’impôt ou des déductions auxquels vous n’avez pas droit, ou de sous-payer vos impôts estimés. Les pénalités peuvent souvent entraîner des intérêts supplémentaires en plus des dépenses fiscales que vous devez déjà.
Autres types de dépenses fiscales
L’impôt sur le revenu n’est que le début des dépenses fiscales auxquelles vous pourriez être confronté en tant que particulier. Les autres dépenses fiscales que vous pourriez rencontrer comprennent :
- Impôts sur les plus-values
- Taxes de vente
- Taxes d’accise
- Taxes foncières
- Impôts sur les successions
Plusieurs types de dépenses fiscales sont propres aux entreprises avec salariés :
- Taxes d’assurance-maladie
- Taxes fédérales sur le chômage (FUTA)
- Impôts fédéraux sur le revenu
- Impôts sur les recettes brutes
Ce que les dépenses fiscales signifient pour vous
Tout comme vous devez faire attention à payer l’impôt que vous devez, vous devez vous méfier du paiement excessif de vos impôts. Recevoir un généreux chèque de remboursement après avoir produit votre déclaration de revenus peut être agréable, mais vous payez plus que vos dépenses fiscales requises tout au long de l’année. Cela signifie que le gouvernement retire plus d’argent que nécessaire de votre salaire. En fait, vous accordez un prêt au gouvernement, sans rapporter aucun intérêt en retour.
Note
Une alternative au paiement excessif d’impôts consiste à ajuster correctement votre retenue à la source afin que vous payiez plus près de votre obligation fiscale réelle. Tout revenu excédentaire que vous payiez auparavant en trop pourrait être placé sur un compte d’épargne portant intérêt ou sur un compte de placement de retraite, comme un 401(k).
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce que la charge d’impôt sur le revenu ?
La charge fiscale est simplement le montant de l’impôt qu’un particulier, une société ou une autre entité doit à une autorité fiscale (telle qu’une ville, un État ou un gouvernement national). La charge d’impôt sur le résultat est un impôt basé sur le résultat de l’entité plutôt que sur d’autres activités ou revenus.
Comment est calculée la charge fiscale ?
La charge fiscale peut être calculée simplement en multipliant le revenu imposable (c’est-à-dire le revenu après crédits, déductions et autres ajustements) par le taux d’imposition effectif. Par exemple, si le revenu imposable est de 100 000 $ et que le taux d’imposition effectif est de 10 %, la charge fiscale est de 10 000 $.
