Points clés à retenir
- Un QDRO divise les actifs d’un compte de retraite en cas de divorce.
- En général, un tribunal doit ordonner un QDRO.
- L’argent retiré dans le cadre d’un QDRO n’est pas soumis à une pénalité de retrait anticipé typique de 10 %.
- Les bénéficiaires disposent de nombreuses options pour recevoir leur part des actifs dans le cadre d’un QDRO.
Comment fonctionne un QDRO en cas de divorce ?
Un QDRO est rédigé pour nommer un bénéficiaire alternatif pour les actifs d’un compte de retraite. Il permet à plus d’une personne de bénéficier des prestations d’un régime de retraite. Un QDRO peut exiger l’attribution d’une partie des actifs d’un régime à un deuxième bénéficiaire, ce qui peut être fait pour répondre aux obligations alimentaires familiales ou aux obligations matrimoniales. Les conditions de paiement dépendent du plan et des détails du QDRO.
Note
Le bénéficiaire alternatif doit être un conjoint, un ex-conjoint, un enfant ou une autre personne à charge. Les autres bénéficiaires alternatifs ne seront pas pris en compte.
L’administrateur de votre régime peut proposer un formulaire standard utilisé par le régime. Ce formulaire sera souvent gratuit et facile à remplir par vous-même.
Vous n’êtes pas obligé d’utiliser l’un de ces modèles de formulaires pour obtenir le statut QDRO. Un avocat peut également rédiger un QDRO en votre nom. Cela vaut peut-être la dépense supplémentaire. Cela peut garantir la tranquillité d’esprit que la commande sera exécutée de la bonne manière.
Le formulaire établi doit comprendre :
- Les noms et adresses postales du participant au régime et du bénéficiaire alternatif
- Le nom de chaque plan sous le QDRO
- La valeur monétaire ou le pourcentage des actifs du régime revenant au bénéficiaire alternatif.
- Le nombre de paiements ou le délai inclus dans la commande
Pour compter comme QDRO, une commande doit :
- Il s’agit d’un jugement, d’un décret ou d’une ordonnance émis par une agence d’État, ou d’un règlement immobilier approuvé par un État.
- Se conformer à la loi sur les relations intérieures de l’État et à la loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA).
- Concerne les pensions alimentaires pour enfants, les pensions alimentaires ou les droits de propriété matrimoniaux qui bénéficieraient à un conjoint actuel ou ancien, à un ancien enfant ou à une ancienne personne à charge de la personne titulaire du régime de retraite.
Note
Le QDRO stipule que la partie du plan de retraite doit être séparée et détenue dans un compte séparé au nom de l’ancien conjoint. Le délai ou la date de début du paiement au bénéficiaire alternatif est inclus dans le QDRO.
Il n’existe pas d’approche unique pour diviser les actifs via un QDRO. Tout dépend du type de régime de retraite, du type de prestations offertes en vertu du régime et des raisons du partage.
En tant que bénéficiaire alternatif, vous pourriez avoir droit à une partie ou à la totalité des prestations du participant dans le cadre d’un régime de retraite. Une approche courante divise les avantages en deux parties distinctes. Le moment et la forme du paiement choisis par le bénéficiaire peuvent être différents de ceux choisis par le participant au régime.
Exemple de QDRO
Les QDRO ont le même poids que la pension alimentaire pour enfants, la pension alimentaire ou tout autre bien accordé à chaque époux en cas de divorce. Par exemple, un tribunal d’État ordonne un QDRO pour une personne qui doit des arriérés de pension alimentaire pour enfants à son ex-conjoint. Le QDRO présente les participants impliqués dans le divorce, leurs noms et leurs adresses. Le QDRO indique également le nom du régime de retraite ou de pension et l’administrateur du régime, et l’administrateur effectue la ou les distributions convenues.
Types de distributions sous un QDRO
Un QDRO peut vous offrir une ou plusieurs options sur la manière dont vous acceptez votre part de la distribution en tant que bénéficiaire.
Montant forfaitaire
Une somme forfaitaire nécessiterait de payer immédiatement des impôts sur la distribution. Si le bénéficiaire est un enfant ou une autre personne à charge, le participant au régime est imposé à sa place.
Rente
Vous pouvez également prendre l’argent sous forme de rente et recevoir votre part en plusieurs versements. Cela peut aider à répartir votre fardeau fiscal.
Note
Quel que soit votre âge, l’argent que vous retirez d’un plan de retraite dans le cadre d’un QDRO n’est pas soumis aux frais de pénalité de retrait anticipé habituels de 10 %. La plupart des sommes que vous retirez d’un régime de retraite avant l’âge de 59 ans et demi sont considérées comme un retrait anticipé, qui serait soumis à une pénalité de 10 %. Si vous retirez des actifs d’un régime de retraite qui n’est pas soumis à un QDRO, vous devrez payer la pénalité, dans la plupart des cas.
IRA
Vous pouvez également transférer l’argent vers un IRA de roulement. Cela garderait les actifs à l’abri de l’impôt et entièrement sous votre contrôle.
Avantages des QDRO
L’un des principaux avantages d’un QDRO est qu’il facilite grandement le transfert d’actifs. Les deux époux connaissent le montant des biens qui seront transférés. De plus, le conjoint qui reçoit le QDRO peut se retirer du divorce en sachant qu’il a économisé de l’argent pour la retraite.
De plus, le conjoint qui transfère les fonds de retraite d’un compte de retraite n’a pas à payer de pénalité. Les transferts QDRO sont exclus de la pénalité de 10 % que vous auriez normalement à payer pour un retrait anticipé. Le conjoint bénéficiaire n’a pas non plus à payer d’impôts sur le transfert, à condition que l’argent soit versé dans un plan qualifié (IRA ou 401(k), par exemple).
Limites de QDRO
Si les fonds d’un compte de retraite font déjà partie d’un autre QDRO, vous ne pouvez pas y accéder via un QDRO. Cela pourrait devenir un problème si votre conjoint a mis en place un QDRO suite à un précédent mariage.
De plus, si les enfants ou les personnes à charge ne sont pas inclus dans un plan de retraite, ils ne peuvent pas être ajoutés au QDRO. De plus, tous les fonds ajoutés à un compte de retraite avant votre mariage ne sont pas éligibles au QDRO.
Foire aux questions (FAQ)
Quel est le but d’un QDRO ?
Lorsqu’un couple divorce, une QDRO (ordonnance relative aux relations familiales qualifiées) offre un moyen de partager les avoirs de retraite.
Combien de temps faut-il pour récupérer votre argent auprès d’un QDRO ?
Il n’y a pas de délai fixe pour obtenir votre argent auprès d’un QDRO. Le délai dépend du temps nécessaire pour rédiger et obtenir le QDRO. Une fois le QDRO obtenu, les fonds peuvent être déplacés rapidement, en fonction du type de compte de retraite concerné.
