Les plans 401(k) avant impôts sont des comptes d’épargne-retraite qui vous permettent de retirer de l’argent de votre salaire avant que votre argent ne soit imposé. Les plans 401(k) traditionnels sont des comptes avant impôts, tandis que les plans Roth 401(k) vous font payer des impôts sur l’argent maintenant. Lorsque vous ouvrez un plan 401(k) avant impôts, vous mettrez de l’argent de côté maintenant, puis paierez des impôts dessus à la retraite lorsque vous le retirerez.
Points clés à retenir
- Lorsque vous épargnez pour la retraite avec un compte 401(k) avant impôt, vos cotisations ne sont pas imposées jusqu’à ce que vous les retiriez.
- Les avantages d’un 401(k) avant impôt sont d’autant plus importants que votre tranche marginale d’imposition sur le revenu est élevée.
- Un 401(k) avant impôt pourrait être le bon choix si vous envisagez de prendre votre retraite dans une tranche d’imposition inférieure.
Cotisations 401(k) avant impôt
Vos cotisations 401(k) réduisent directement votre revenu imposable au moment où vous les versez, car elles sont généralement versées avec des dollars avant impôt. Cela signifie que l’argent que vous déposez dans votre 401(k) provient de votre salaire brut, avant impôts. En conséquence, vous payez des impôts sur des revenus moindres.
Note
Roth 401(k) et d’autres cotisations 401(k) après impôt obligent les titulaires de comptes à payer des impôts sur cet argent maintenant, mais pas à la retraite.
Votre salaire net est inférieur à celui si vous n’aviez pas cotisé à un 401(k) avant impôt, car l’argent réduit votre revenu brut.
Une fois que vous avez cotisé à un 401(k) avant impôt et que toutes les autres déductions ont été effectuées pour l’assurance maladie ou l’assurance-vie, la retenue d’impôt est calculée. Ces cotisations avant impôt et autres déductions réduisent votre revenu imposable et vous payez globalement moins d’impôts sur l’argent que vous gagnez.
Vous constaterez souvent que ce que vous cotisez coûte moins cher que prévu, en raison des économies d’impôt sur le revenu.
Vos cotisations à un 401(k) ne sont imposées que lorsque vous les retirez à la retraite. Votre employeur peut également cotiser à votre régime.
Exemples de cotisations 401(k) avant impôt
Exemple 1
Voici un exemple de la façon dont les déductions de votre salaire vers votre 401(k) pourraient fonctionner si vous êtes célibataire, vivez dans le New Jersey et gagnez un salaire de 45 000 $. Vous cotisez 10 % de votre salaire à un 401(k) avant impôt. Vous disposez de 0 allocation.
| Salaire brut si payé deux fois par mois (45 000 $ par an) : | 1 875 $ |
| Chèque de salaire après impôts si payé deux fois par moissansune cotisation 401(k) : | 1 456 $ |
| Chèque de salaire après impôts si payé deux fois par moisavecune contribution de 187 401(k) $ par chèque de paie : | 1 304 $ |
| Différence: | 152 $ |
| Économies avant impôts : | 35 $ |
Si vous cotisez 187 $ par chèque de paie (10 %), vous remporterez 1 304 $ après impôts. Cette contribution 401(k) avant impôts ne réduit votre salaire que de 152 $ par rapport à ce qu’il serait si vous ne contribuiez pas. La différence entre cotiser 187 $ et rapporter 152 $ de plus à la maison est de 35 $. Cette différence représente les économies avant impôts.
En cotisant 187 $ par chèque de paie, vous économisez 4 500 $ pour la retraite après un an. Si vous n’avez pas cotisé à un 401(k) avant impôt et que vous avez utilisé les 152 $ supplémentaires par chèque de paie et les avez placés dans un compte d’épargne pour la retraite, vous auriez 3 648 $ après un an. Économiser de l’argent dans un 401(k) avant impôts vous permet d’économiser davantage après un an.
Note
L’argent que vous économisez dans un 401(k) avant impôts peut être investi et croître encore plus année après année.
Exemple 2
Voici un exemple similaire si vous étiez célibataire et gagniez un salaire de 90 000 $ dans le New Jersey. Vous cotisez 10 % de votre salaire à un 401(k) avant impôt. Vous disposez de 0 allocation.
| Salaire brut si payé deux fois par mois (90 000 $ par an) : | 3 750 $ |
| Chèque de salaire après impôts si payé deux fois par moissansune cotisation 401(k) : | 2 675 $ |
| Chèque de salaire après impôts si payé deux fois par moisavecune contribution de 375 401(k) $ : | 2 402 $ |
| Différence: | 273 $ |
| Économies avant impôts : | 102 $ |
Si vous cotisez 375 $ par chèque de paie (10 %), vous remporterez 2 402 $ après impôts. Cette contribution 401(k) avant impôts ne réduit votre salaire que de 273 $ par rapport à ce qu’il serait si vous ne cotisiez pas. La différence entre cotiser 375 $ et rapporter 273 $ de plus à la maison est de 102 $. Cette différence représente les économies avant impôts.
En cotisant 375 $ par chèque de paie, vous économisez 9 000 $ pour la retraite après un an. Si vous n’avez pas cotisé à un 401(k) avant impôt et que vous avez utilisé les 273 $ supplémentaires par chèque de paie et les avez placés dans un compte d’épargne pour la retraite, vous auriez 6 552 $ après un an. Économiser de l’argent dans un 401(k) avant impôts vous permet d’économiser davantage après un an.
Exemple 3
Voici un autre exemple. Disons que vous êtes marié et que vous déposez conjointement. Vous gagnez un salaire de 100 000 $ et cotisez 10 % à un 401(k) avant impôt. Vous disposez de 0 allocation.
| Salaire brut si payé deux fois par mois (100 000 $ par an) : | 4 167 $ |
| Chèque de salaire après impôts si payé deux fois par moissansune cotisation 401(k) : | 2 932 $ |
| Chèque de salaire après impôts si payé deux fois par moisavecune contribution de 417 401(k) $ : | 2 644 $ |
| Différence: | 288 $ |
| Économies avant impôts : | 129 $ |
Si vous cotisez 417 $ par chèque de paie (10 %), vous remporterez 2 644 $ après impôts. Cette contribution 401(k) avant impôts ne réduit votre salaire que de 288 $ par rapport à ce qu’il serait si vous ne contribuiez pas. La différence entre cotiser 417 $ et rapporter 288 $ de plus à la maison est de 129 $. Cette différence représente les économies avant impôts.
En cotisant 417 $ par chèque de paie, vous économisez 10 000 $ pour la retraite après un an. Si vous n’avez pas cotisé à un 401(k) avant impôt et que vous avez utilisé les 288 $ supplémentaires par chèque de paie et les avez placés dans un compte d’épargne pour la retraite, vous auriez 6 912 $ après un an. Économiser de l’argent dans un 401(k) avant impôts vous permet d’économiser davantage après un an.
Note
Certains États n’imposent pas d’impôt sur le revenu ou appliquent des taux d’imposition forfaitaires. Selon l’endroit où vous vivez, votre salaire peut être différent.
Pourquoi votre tranche d’imposition est importante
Vos économies d’impôt deviennent plus importantes lorsque vous vous situez dans une tranche marginale d’imposition sur le revenu plus élevée. En effet, cotiser à un 401(k), ainsi qu’à d’autres déductions avant impôts, peut vous aider à réduire tellement votre revenu brut que vous vous retrouvez dans une tranche d’imposition marginale inférieure.
Par exemple, si votre salaire brut est de 96 000 $, vous êtes dans la tranche d’imposition sur le revenu de 24 % pour l’année d’imposition 2023. Après les cotisations 401(k) avant impôt, l’assurance maladie et autres déductions avant impôt, votre revenu imposable est désormais de 85 000 $. Vous êtes désormais dans la tranche d’imposition de 22 %.
Si vous pensez que votre salaire ne fera qu’augmenter jusqu’à votre retraite, cotiser à un Roth 401(k) peut avoir plus de sens. C’est parce que vous payez des impôts sur cet argent maintenant, en fonction de votre tranche d’imposition actuelle. À la retraite, vous n’aurez pas à payer d’impôt sur les retraits. Par exemple, si vous êtes actuellement dans la tranche d’imposition de 22 %, mais que vous pourriez être dans la tranche d’imposition de 35 % plus tard dans la vie, un compte Roth peut être une bonne option.
Note
Les tranches d’imposition couvrent différentes tranches de revenus si vous êtes marié et produisez une déclaration commune ou si vous êtes considéré comme chef de famille parce que vous êtes célibataire, avez une personne à charge et respectez d’autres règles.
Autres moyens de réduire le revenu imposable
Ce que vous paierez en impôt fédéral sur le revenu dépend de votre revenu imposable. Vous diminuez le montant de l’impôt que vous payez lorsque vous réduisez votre revenu imposable.
Vous pouvez utiliser quelques autres stratégies de planification financière pour réduire votre revenu imposable. Une stratégie courante consiste à mettre de côté des fonds pour payer les dépenses liées à la santé sur un compte d’épargne santé (HSA) ou un compte de dépenses flexible (FSA). Vous pouvez également envisager de payer les frais de garde d’enfants avec un FSA pour personnes à charge et d’épargner pour la retraite dans un IRA, ce qui vous permet de déduire les cotisations lors de la saison des impôts.
Foire aux questions (FAQ)
Les forfaits 401(k) sont-ils avant impôts ?
La plupart des gens contribuent en dollars avant impôts à leurs régimes 401(k), ils sont donc avant impôts dans de nombreux cas. Cependant, il existe des plans 401(k) après impôt qui permettent une croissance et des retraits en franchise d’impôt, tels que les plans Roth 401(k).Tous les employeurs ne choisissent pas d’offrir une option Roth 401(k).
Comment la cotisation 401(k) est-elle déduite de mon salaire ?
Vos cotisations 401(k) doivent être automatiquement déduites de votre salaire avant de recevoir votre chèque de paie. Si les cotisations ne sont pas retenues sur votre salaire pour le montant souhaité, contactez le service des ressources humaines de votre employeur pour savoir comment mettre à jour vos cotisations.
