L’Internal Revenue Service (IRS) a des règles indiquant quand vous pouvez recevoir des distributions d’un plan 401(k) ou d’un compte de retraite individuel (IRA). Il contient également des règles à suivre lorsque vousdoitfais-le. Vous pouvez faire face à des pénalités fiscales de 10 à 50 % si vous ne respectez pas ces règles. Ils peuvent dépendre du type de compte sur lequel vous souhaitez effectuer un retrait.
Points clés à retenir
- Une distribution admissible est un retrait d’un régime de retraite admissible, tel qu’un 401(k), libre d’impôt et de pénalité.
- Pour un 401(k) ou un IRA traditionnel, vous devez avoir 59 1/2 ans avant de recevoir des distributions, sinon vous ferez face à une pénalité de 10 % en plus des impôts sur le revenu.
- Pour un Roth 401(k) ou un Roth IRA, vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, car elles ont été versées avec des dollars après impôt.
- Vous devez commencer à percevoir les distributions minimales requises (RMD) de votre compte IRA traditionnel lorsque vous atteignez l’âge de 72 ans, sous peine de pénalité de 50 % sur le montant que vous auriez dû percevoir.
Que sont les distributions qualifiées ?
Les distributions qualifiées sont celles qui peuvent être effectuées en franchise d’impôt et sans pénalité. Ils sont pris après 59 ans et demi ou dans d’autres circonstances autorisées.
Il n’y a aucune pénalité pour retirer votre argent après avoir atteint l’âge de 59 ans et demi, mais vous paierez de l’impôt sur le revenu sur l’argent que vous retirez si vous avez investi dans un 401(k) avant impôt traditionnel ou un IRA traditionnel avec des dollars non imposés. Vous avez bénéficié d’une déduction fiscale au moment où vous avez cotisé.
Les cotisations aux Roth IRA et Roth 401(k) sont versées avec des dollars après impôt. Ces distributions ne sont pas imposées lorsque vous effectuez des retraits, mais vous devez être propriétaire du compte Roth depuis cinq ans ou plus.
Note
Il est préférable de commencer à retirer de l’argent des comptes à impôt différé (ceux pour lesquels vous avez demandé des déductions fiscales) après votre retraite. Vous vous situerez peut-être dans une tranche d’imposition inférieure à ce moment-là, car vous ne gagnerez plus de revenus en travaillant.
Règles de retrait anticipées 401(k)
Les retraits anticipés sont ceux qui sont effectués sur un 401(k) avant d’atteindre l’âge de 59 1/2. Ils sont imposés comme un revenu ordinaire. Ils sont également soumis à une pénalité supplémentaire de 10 %, mais il existe certaines exemptions à cette règle. Vous pouvez toucher l’argent sans pénalité si vous êtes totalement et définitivement invalide, si vous perdez votre emploi lorsque vous avez au moins 55 ans ou selon les termes d’une ordonnance relative aux relations familiales qualifiée (QDRO).
Vous pouvez également utiliser l’argent 401(k) pour payer les frais médicaux qui dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté modifié (MAGI), à condition que votre assureur ne les couvre pas. En d’autres termes, ils sont sortis de votre propre poche.
Note
Non seulement vous perdrez une bonne partie de votre épargne à cause des impôts lorsque vous effectuez un retrait anticipé, mais vous manquerez également la croissance qui aurait été réalisée sur le montant retiré.
Certains plans 401(k) autorisent des distributions en cas de difficultés, mais celles-ci doivent souvent être approuvées par votre employeur. Ils doivent être réalisés dans le but de répondre à un besoin important et immédiat. Ils ne peuvent pas non plus dépasser le montant nécessaire pour répondre à ce besoin.
Emprunter sur un 401(k)
Un prêt 401(k) peut être une meilleure option qu’une distribution anticipée si votre employeur le permet. Il n’y a aucune vérification de crédit avec ce type de prêt. Les taux d’intérêt ont également tendance à être inférieurs à ceux des autres types de prêts, mais des frais peuvent s’appliquer. Vous devez vous rembourser avec intérêts, et vous devez le faire dans un délai de cinq ans, ou presque immédiatement si vous quittez votre emploi.
Vous perdrez l’un des principaux avantages du 401(k) si vous contractez un prêt, car vous devrez vous rembourser avec de l’argent après impôt. Vous manquerez également des mois ou des années de gains cruciaux avec cet argent.
Un autre inconvénient majeur est que vous pourriez devoir rembourser le prêt dans les 90 jours si vous quittez votre emploi pour quelque raison que ce soit. Si vous ne le faites pas, le solde de votre prêt sera traité comme un revenu imposable cette année-là. Cela pourrait vous pousser dans une tranche d’imposition plus élevée, et vous pourriez également être frappé par cette pénalité de retrait anticipé de 10 %.
Règles de retrait anticipé de l’IRA
Les retraits anticipés des IRA traditionnels sont également soumis à l’impôt sur le revenu et à la pénalité de 10 %. Ils ont bon nombre des mêmes exceptions à la pénalité que les 401(k), mais il existe quelques différences.
Vous pouvez retirer plus tôt si vous utilisez l’argent pour payer certaines dépenses d’études supérieures, les primes d’assurance maladie que vous devez payer lorsque vous n’êtes pas employé ou l’achat d’un premier logement.
Note
Les IRA n’exigent pas qu’un QDRO divise le compte après un divorce, mais ils sont tout de même soumis à certaines règles.
Règles de retrait Roth 401(k) et Roth IRA
Les comptes Roth sont financés avec des dollars après impôt, donc retirer de l’argent d’eux n’est pas traité de la même manière que le retirer d’un IRA ordinaire et d’un 401(k). Les distributions sont exonérées d’impôt, à condition que vous ayez au moins 59 ans et demi et que vous déteniez le compte Roth depuis au moins cinq ans. La règle d’âge ne s’applique pas si le propriétaire du compte est désactivé ou décède.
Il existe toujours une pénalité fiscale de 10 % en cas de retrait anticipé de l’argent, mais cela ne concerne que les revenus. Vous pouvez retirer le montant de vos cotisations initiales en franchise d’impôt avant l’âge de 59 ans et demi, car vous avez déjà payé de l’impôt sur cet argent.
Distributions minimales requises
Vous devez commencer à percevoir les distributions minimales requises (RMD) de votre compte IRA traditionnel lorsque vous atteignez l’âge de 72 ans. L’IRS vous pénalisera à hauteur de 50 % du montant que vous auriez dû retirer si vous ne le faites pas.
Note
L’âge minimum pour les RMD était de 70 ans et demi avant l’adoption de la loi SECURE de 2019. L’âge est désormais de 72 ans pour toute personne née après le 30 juin 1949.
L’IRS utilise des tableaux d’espérance de vie pour déterminer combien vous devez retirer chaque année pour éviter cette baisse de 50 %.Mais votre 401(k) peut rester intact tant que vous travaillez encore, et les propriétaires de Roth IRA ne sont à aucun moment obligés de prendre des RMD.
Foire aux questions (FAQ)
Comment déclarer un retrait 401(k) sur une déclaration de revenus ?
Le dépositaire de votre régime vous enverra un formulaire 1099-R, qui comprendra les détails que vous devez déclarer sur votre formulaire fiscal. Si votre retrait était un retrait anticipé, vous devrez peut-être remplir le formulaire 5329, qui vous aide à calculer l’impôt sur les distributions anticipées. Si vous ne devez que l’impôt supplémentaire de 10 % sur le montant total d’un retrait anticipé, vous pourrez peut-être le déclarer directement sur votre formulaire 1040 annexe 2.
Qu’est-ce qui est admissible à un retrait pour difficultés d’un 401(k) ?
Si votre plan 401(k) autorise les distributions en cas de difficultés, elles ne peuvent être effectuées que si la distribution est due à un besoin financier important et immédiat. La distribution est également limitée au montant nécessaire pour répondre à ce besoin. Les besoins financiers immédiats comprennent les frais de soins médicaux, les frais liés à l’achat d’une maison, les frais de scolarité et d’enseignement supérieur, les paiements pour éviter l’expulsion ou la saisie, les frais funéraires et certaines dépenses de réparation d’une maison. Vous devrez peut-être documenter la dépense afin que le régime sache qu’il n’a distribué que le montant nécessaire pour couvrir le besoin.
