Qu’il s’agisse de donner de l’argent ou des biens à votre organisme de bienfaisance préféré ou de faire du bénévolat dans une soupe populaire, les dons de bienfaisance sont un excellent moyen d’aider les autres tout au long de l’année. Mais du point de vue de la planification financière, les dons de bienfaisance devraient être une préoccupation à la fin de l’année. C’est parce que les contributions caritatives peuvent avoir un impact sur vos impôts fédéraux. Certains contribuables détaillent les déductions caritatives sur leur déclaration de revenus fédérale, ce qui peut réduire leur facture fiscale ou même leur obtenir un remboursement au printemps.
Certains types de dons de bienfaisance offrent des allégements fiscaux différents des autres. Quel que soit le type de don de bienfaisance que vous préférez, il est important de connaître les implications fiscales afin que vous puissiez planifier et budgétiser vos dons tout en sachant comment vos impôts seront affectés.
Points clés à retenir
- Vous pouvez déduire les contributions et les dons de bienfaisance sur votre déclaration de revenus fédérale annuelle.
- Vous aurez peut-être besoin d’un reçu d’une organisation ou d’un organisme de bienfaisance qualifié pour demander une déduction fiscale.
- Les déductions peuvent varier en fonction du montant de votre don, du type de don que vous faites et du destinataire.
- Gardez une trace du montant d’argent que vous donnez tout au long de l’année et sachez quelle est la juste valeur marchande des articles donnés afin de pouvoir vous préparer pour la prochaine saison des impôts.
Dons de bienfaisance et déductions fiscales
Les dons de bienfaisance peuvent être déduits de votre revenu imposable, vous ramenant éventuellement dans une tranche d’imposition inférieure. Les déductions dépendent généralement de trois facteurs :
- Le bénéficiaire (les organismes de bienfaisance admissibles sont les seuls à pouvoir recevoir un don déductible d’impôt, donc un don à votre famille ne vous accordera pas d’allégement fiscal)
- Comment structurez-vous vos dons
- Le formulaire sous lequel vous faites un don
Vous êtes généralement limité à ne pas déduire plus de 60 % de votre revenu brut ajusté (AGI), bien qu’il puisse y avoir des seuils plus bas selon le type de don.Vous ne pouvez pas faire un don et déduire plus de 60 000 $ au cours d’une année fiscale si votre AGI est de 100 000 $, mais c’est assez généreux.
Note
Vous devez généralement détailler vos déductions pour réclamer des contributions caritatives sur votre déclaration de revenus, bien qu’une exception ait été faite pour l’année fiscale 2021 qui a depuis expiré.
Implications fiscales de divers dons
Les dons en espèces sont généralement entièrement déductibles pour le montant exact que vous avez donné. Vous aurez besoin d’un reçu si vous faites un don de plus de 250 $. Vous devrez demander une sorte de relevé bancaire ou de reçu au destinataire, quel que soit le montant, si vous faites un don en espèces à un organisme de bienfaisance plutôt que d’écrire un chèque ou de débiter votre carte de crédit.
Les actifs corporels peuvent généralement être déduits de la valeur totale des objets en fonction de leur valeur actuelle lorsque vous faites don d’objets liés à l’organisme de bienfaisance, comme de vieux vêtements à l’Armée du Salut ou des œuvres d’art à un musée. Vous êtes autorisé à déduire le montant que vous avez payé pour l’article ou sa valeur raisonnable, selon le montant le moins élevé, si les actifs n’ont rien à voir avec l’objectif ou la mission d’une organisation.
Note
Le bénévolat est un don qui en vaut la peine. Vous ne pouvez pas déduire la valeur du temps que vous consacrez au bénévolat, mais vous pouvez déduire les frais de transport et autres dépenses liées à votre travail caritatif.
La juste valeur marchande totale peut généralement être déduite des actifs à long terme appréciés. Vous pouvez déduire les titres à long terme que vous détenez depuis plus d’un an dans la plupart des cas, mais la déduction est limitée à 30 % de votre revenu brut ajusté (AGI). Faire don de vos actions directement à un organisme de bienfaisance peut offrir davantage d’avantages fiscaux et réduire votre tranche d’imposition.
Limites de déduction des cotisations
L’Internal Revenue Service (IRS) dispose de nombreuses lignes directrices concernant les contributions caritatives déductibles d’impôt. Il y a quelques limites à prendre en compte si demander des déductions fait partie de votre stratégie de dons caritatifs financiers.
Vous devez avoir une déclaration écrite de l’organisme de bienfaisance si vous faites un don et souhaitez demander une déduction pour un don en espèces ou en biens de 250 $ ou plus. La déclaration doit afficher le montant du don, décrire tout bien donné et indiquer si l’organisation a fourni des biens ou des services en échange du don.
Note
Le montant de la déduction correspond généralement à la juste valeur marchande des articles si vous faites don d’un bien plutôt que d’une somme en espèces.
Votre déduction sera limitée dans les cas où vous obtenez quelque chose en échange de votre don. Vous ne pouvez déduire que la différence entre le montant de votre don et ce que vous avez reçu en retour.
L’IRS a également des lignes directrices concernant les organismes de bienfaisance admissibles. Vous devez faire un don à un organisme de bienfaisance qualifié si vous souhaitez demander une déduction pour votre contribution caritative.Donner 500 $ directement à une personne sans abri, à un ami ou à un parent n’est pas déductible. Et vous ne pouvez pas non plus déduire les dons versés à des organisations politiques ou à des candidats.
Une tenue de registres précise est importante. Lorsque vous versez des contributions tout au long de l’année, vous devez tenir des registres pour prouver les types de dons que vous faites. Quel que soit le montant que vous donnez, vous aurez besoin d’un dossier si vous choisissez de bénéficier d’une déduction.
L’essentiel
Quelle que soit la manière dont vous souhaitez donner votre temps et votre argent à des organismes de bienfaisance, il peut être judicieux de consulter d’abord un planificateur financier qualifié. Un expert peut vous conseiller sur les types de dons qui fonctionneraient le mieux pour vous, pour votre succession et pour vos projets futurs. Ils pourront également vous aider à trouver une organisation qui partage les mêmes objectifs et idéaux philanthropiques que vous.
Une autre ressource qui pourrait être utile est le Charity Navigator. Ce site Web vous offrira de nombreuses options si vous recherchez une organisation caritative et vous permettra de trouver facilement une organisation non seulement légitime, mais qui répond également aux causes que vous souhaitez soutenir.
Foire aux questions (FAQ)
Quel montant de dons de bienfaisance est-il déductible d’impôt ?
Vous pouvez donner autant d’argent que vous le souhaitez à des œuvres caritatives, mais vous ne pouvez déduire que jusqu’à 60 % de votre revenu brut ajusté annuel (AGI) sur votre déclaration de revenus.
Qu’est-ce que le don de bienfaisance ?
Les dons de bienfaisance consistent à faire don de votre argent ou de vos biens à une organisation. Vous ne pourrez rien recevoir en échange de votre don. L’organisation sera considérée comme un organisme de bienfaisance éligible si elle possède le statut 501(c)3, vous permettant de déduire votre don sur votre déclaration de revenus fédérale.
