De nombreux propriétaires d’entreprise sont confrontés à des surprises fiscales lorsqu’ils commencent à réaliser des bénéfices. Ils ne se rendent peut-être pas compte qu’ils doivent payer des impôts trimestriels estimés sur leurs revenus d’entreprise tout au long de l’année.
Apprenez à effectuer un calcul général pour savoir combien vous pourriez devoir payer en impôts estimés et quand vous devez les payer.
Points clés à retenir
- Les impôts estimés sont des impôts sur le revenu de votre entreprise qui doivent être payés trimestriellement si vous êtes travailleur indépendant.
- Des pénalités et des intérêts peuvent s’appliquer si vous devez payer des impôts trimestriels estimés et que vous ne le faites pas.
- Vous pouvez estimer les impôts que vous devrez payer en utilisant les formulaires de l’Internal Revenue Service (IRS) et en faisant référence aux documents fiscaux des années précédentes.
Pourquoi les taxes estimées sont importantes
La plupart des propriétaires de petites entreprises doivent déclarer leurs revenus d’entreprise et payer leurs impôts sur le revenu d’entreprise avec leur déclaration de revenus personnelle.
Vous auriez des retenues à la source pour les impôts sur le revenu retenus sur votre salaire par votre employeur si vous travailliez pour quelqu’un d’autre. Mais ceux qui travaillent à leur compte doivent s’occuper eux-mêmes de cette tâche. L’IRS ne veut pas attendre le paiement de vos impôts jusqu’à ce que vous produisiez votre déclaration de revenus en avril. Il s’attend à ce que vous payiez à mesure que vous gagnez.
Vous devez également payer des impôts FICA (Sécurité sociale et Medicare) sur vos revenus professionnels. Cette partie de votre facture fiscale est appelée taxe sur le travail indépendant. Vous paieriez la moitié et votre employeur paierait la moitié si vous travailliez pour quelqu’un d’autre. Vous devez payer les deux moitiés si vous travaillez à votre compte en tant que propriétaire d’une petite entreprise.
Note
Tous les paiements que vous vous versez en tant que propriétaire de votre entreprise sont considérés comme un retrait du propriétaire et non comme un salaire ou un salaire. Les impôts n’ont pas été retenus comme ils le seraient sur le salaire d’un employé.
C’est là qu’interviennent les taxes estimées. Vous devez payer ces montants chaque trimestre pour éviter les pénalités et les intérêts de retard.
Qui doit payer les taxes estimées
L’IRS dit que vous n’avez pas à payer d’impôts estimés si vous remplissez ces trois conditions :
- Vous n’aviez aucune obligation fiscale pour l’année précédente,
- Vous étiez citoyen ou résident américain pendant toute l’année,et
- Votre année fiscale précédente durait une période complète de 12 mois.
Sinon, vous devez payer des impôts estimatifs si vous devez 1 000 $ ou plus pour l’année en plus du montant de toute retenue sur le salaire que vous auriez pu gagner en tant qu’employé et les crédits d’impôt remboursables auxquels vous avez droit.
Comment fonctionnent les pénalités pour sous-paiement
Une pénalité peut vous être imposée si vous ne payez pas suffisamment en retenant un emploi secondaire si vous avez un paiement d’impôt estimé en temps opportun. Une pénalité peut également vous être imposée si vos paiements d’impôts estimés sont en retard, même si vous ne devez rien et recevez un remboursement lorsque vous produisez votre déclaration de revenus après la fin de l’année. Les paiements d’impôts estimés doivent être payés à l’avance.
Comment et quand payer les taxes estimées
Estimez votre obligation fiscale en additionnant tous vos revenus pour l’année d’imposition, y compris les gains en capital et/ou les dividendes. Vous devrez un pourcentage de ce montant en fonction de votre tranche d’imposition.
Les paiements sont dus quatre fois par an :
- 1er versement : 15 avril
- 2ème versement : 15 juin
- 3ème versement : 15 septembre
- 4ème versement : 15 janvier de l’année suivante.
Vous pouvez diviser ce que vous prévoyez devoir en quatre versements égaux si vos revenus sont stables tout au long de l’année. Mais vous devrez peut-être effectuer des paiements plus ou moins importants au cours d’un ou plusieurs trimestres si les revenus de votre entreprise sont saisonniers ou si vous constatez un changement dans vos revenus et finissez par sous-payer ou surpayer au cours d’un trimestre donné.
Vous pouvez utiliser les bons trimestriels inclus dans le formulaire IRS 1040-ES pour effectuer ces paiements. Si vous utilisez un spécialiste en déclarations ou un logiciel de préparation de déclarations de revenus pour produire votre déclaration de revenus, ils doivent inclure un calcul d’impôt estimé et des copies des pièces justificatives. Vous devez effectuer les paiements vous-même de trois manières :
- Envoyez le paiement par courrier avec le bon.
- Payez en ligne en utilisant votre carte de crédit ou de débit via IRS Direct Pay.
- Payez par téléphone.
Il est plus simple d’effectuer ces paiements en ligne via l’un des modes de paiement approuvés par l’IRS.
Note
Vous pouvez effectuer des paiements d’impôts estimés supplémentaires pour compenser un trimestre avec plus de revenus, et vous pouvez également effectuer vos paiements estimés hebdomadairement, bihebdomadairement ou mensuellement, à condition que vous payiez finalement suffisamment avant la date d’échéance trimestrielle. Tout excédent se répercutera sur le trimestre suivant.
Informations dont vous aurez besoin pour estimer votre impôt
Vous pouvez calculer vos impôts professionnels estimés à l’aide de l’annexe C de l’IRS, que vous devez soumettre avec votre déclaration de revenus formulaire 1040 lorsque vous la produisez.
Incluez toutes les sources de revenus en plus de votre revenu d’entreprise et de l’impôt sur le travail indépendant, notamment :
- Salaire
- Conseils
- Pension
- Dividendes
- Impôt minimum alternatif
- Gains, prix et récompenses
- Intérêts et gains en capital
Estimez vos revenus d’entreprise pour l’année fiscale. Vous pouvez utiliser vos revenus des années précédentes ou prendre vos revenus à la date actuelle et estimer les revenus que vous prévoyez pour le reste de l’année.
Estimez vos dépenses professionnelles pour l’année, en utilisant les années précédentes comme ligne directrice ou en utilisant les dépenses cumulatives de l’année et en les projetant jusqu’à la fin de l’année.
Vos impôts estimés dépendront de votre situation fiscale personnelle, vous devrez donc inclure le revenu personnel, les déductions, les crédits, les exonérations et toute retenue d’impôt fédéral sur le revenu par un employeur. Vous pouvez utiliser les informations des déclarations de revenus antérieures ou utiliser les données cumulatives de l’année et projeter jusqu’à la fin de l’année.
Vous devrez également calculer votre impôt sur le travail indépendant (taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie) et inclure le paiement lorsque vous déterminez votre estimation des impôts dus.
Taxes estimées : quelques méthodes de calcul
Vous pouvez calculer vos paiements d’impôts estimés en demandant à votre spécialiste en déclarations de revenus d’effectuer une estimation, ou vous pouvez obtenir une estimation approximative de votre déclaration de l’année précédente préparée avec un logiciel fiscal. Vous pouvez utiliser la feuille de calcul de calcul de l’impôt estimé fournie par l’IRS sur le formulaire 1040-ES ou les feuilles de calcul incluses dans la publication 505.
Utilisez un logiciel de préparation de déclarations de revenus pour effectuer un calcul approximatif de vos impôts estimés pour l’année prochaine. Vous pouvez commencer par la déclaration d’information de l’année dernière si vous utilisez le même logiciel chaque année. Les logiciels fiscaux incluent généralement le calcul des impôts sur le travail indépendant. Il fournit une estimation approximative à des fins de planification fiscale si vos revenus d’entreprise et personnels sont assez constants d’une année à l’autre.
Assurez-vous que votre logiciel de préparation de déclarations de revenus est la version pour petites entreprises ou travailleurs indépendants d’un programme. Il doit inclure l’annexe C pour calculer le revenu de votre entreprise après dépenses et l’annexe SE pour les impôts sur le travail indépendant. Les versions de déclaration de revenus des entreprises sont généralement conçues pour un type d’entreprise spécifique, comme les sociétés de personnes, les sociétés, les sociétés S ou les entreprises individuelles.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce que la fiscalité répercutée et qui y est soumis ?
Les propriétaires d’entreprise opérant en tant qu’entrepreneurs individuels, entrepreneurs indépendants, propriétaires de LLC et partenaires dans une société de personnes sont tous des entités intermédiaires soumises à ce type d’imposition. Les bénéfices et les pertes de leurs entreprises se répercutent ou « transitent » vers leur entité commerciale pour être déclarés dans leurs déclarations de revenus personnelles.
La fiscalité répercutée nécessite-t-elle le paiement d’impôts estimés ?
Les propriétaires de partenariats, de SARL et de sociétés S ne sont pas des employés de l’entreprise. Ils reçoivent périodiquement des paiements de l’entreprise et ces paiements sont ajoutés à leurs déclarations de revenus personnelles. Ils ne sont généralement pas soumis à retenue à la source, il peut donc être nécessaire de payer des impôts estimés.
Les informations contenues dans cet article ne constituent pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne remplacent pas de tels conseils. Les lois nationales et fédérales changent fréquemment et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre État ou les modifications législatives les plus récentes. Pour obtenir des conseils fiscaux ou juridiques actuels, veuillez consulter un comptable ou un avocat.
Vous voulez lire plus de contenu comme celui-ci ? Inscrivez-vous à la newsletter de Gesundmd pour obtenir des informations quotidiennes, des analyses et des conseils financiers, le tout livré directement dans votre boîte de réception chaque matin !
