Points clés à retenir
- Un plan 457(b) est un compte d’épargne-retraite parrainé par l’employeur et bénéficiant d’avantages fiscaux, principalement destiné aux employés des gouvernements étatiques et locaux et aux organisations exonérées d’impôt.
- Avec les plans 457(b), vous cotisez en dollars avant impôt, qui ne seront imposés que lorsque vous retirerez l’argent, à moins qu’il ne s’agisse d’un Roth 457(b), que vous financez avec de l’argent après impôt.
- Un plan de retraite 457(b) ressemble beaucoup à un plan 401(k) ou 403(b), mais peut être encore meilleur en raison de quelques dispositions.
- Les participants peuvent contribuer jusqu’à 100 % de leur salaire par an, ou 22 500 $ en 2023, selon le montant le moins élevé.
Comment fonctionne un plan 457(b)
Vous pouvez considérer le plan 457(b) comme un 401(k) ou un 403(b) pour un employé du gouvernement ou d’une organisation exonérée d’impôt, bien qu’il existe quelques différences clés liées aux distributions anticipées et aux options de contribution qui peuvent rendre un 457(b) encore meilleur pour certaines personnes.
Également connu sous le nom de plan de rémunération différée, un plan 457(b) est proposé aux employés des gouvernements nationaux et locaux tels que les policiers, les pompiers ou d’autres fonctionnaires. Certains cadres bien payés de certaines organisations à but non lucratif comme les hôpitaux, les organisations caritatives et les syndicats peuvent également utiliser les plans 457(b).
Un plan 457(b) est proposé par votre employeur et les cotisations sont prélevées sur votre salaire avant impôts, ce qui réduit votre revenu imposable. Vous paierez des impôts aux taux de revenu ordinaires lorsque vous retirerez l’argent.
Note
Contrairement à un 401(k) ou un 403(b), si vous devez retirer vos fonds de retraite d’un 457(b) avant l’âge de 59 ans et demi parce que vous quittez un emploi ou prenez une retraite anticipée, vous ne paierez pas de pénalité fiscale de 10 %.Il s’agit d’une grande distinction qui pourrait rendre ce type de plan encore plus attractif que ses pairs.
En règle générale, les plans 457(b) n’offrent que deux types d’investissements : les rentes et les fonds communs de placement et vos revenus augmenteront avec report d’impôt.Vous avez beaucoup plus de choix d’investissement dans un IRA traditionnel ou Roth, donc si vous souhaitez plus d’options, vous voudrez peut-être plutôt penser à placer une partie de votre épargne-retraite dans l’un de ces véhicules.
Certains employeurs proposent également une version Roth d’un 457(b), qui autorise les cotisations après impôt. Ces fonds et leurs revenus ne sont plus imposés.
Limites de cotisation d’un régime 457(b)
Les participants à un plan 457(b) peuvent généralement cotiser jusqu’à 100 % de leur salaire, soit 22 500 $ pour l’année d’imposition 2023 (20 500 $ pour l’année d’imposition 2022), selon le montant le moins élevé.
Cotisations de rattrapage
Si vous avez 50 ans ou plus et que votre employeur autorise les cotisations de rattrapage, votre plafond de cotisation augmente de 6 500 $ supplémentaires pour l’année d’imposition 2022 et de 7 500 $ pour l’année d’imposition 2023.
Un autre avantage clé des régimes 453(b) est que vous pourrez peut-être verser des cotisations de rattrapage plus élevées trois ans avant l’âge de la retraite si votre régime vous permet d’utiliser la cotisation de rattrapage spéciale 457(b). Cette stratégie de rattrapage vous permet de cotiser soit deux fois le plafond annuel, soit jusqu’à 45 000 $ pour l’année d’imposition 2023 (41 000 $ pour 2022), soit le plafond de l’année en cours ajouté à ce que vous n’avez pas utilisé les années précédentes.
Note
Les cotisations spéciales de rattrapage 457(b) ne peuvent pas être utilisées conjointement avec les cotisations de rattrapage des 50 ans ou plus.
Combiner des forfaits
Un autre avantage des plans 457(b) est qu’ils fonctionnent bien avec d’autres plans. Les enseignants, par exemple, pourraient se voir proposer à la fois les options de plan 403(b) et 457(b). Si vous avez une combinaison de deux régimes : un 457(b) et un 403(b) ou un 457(b) et un 401(k), vous pouvez cotiser le montant maximum aux deux régimes.
Cela porte votre limite annuelle de report facultatif à 45 000 $ pour l’année d’imposition 2023 (les cotisations maximales autorisées pour l’année d’imposition 2022 pour 401(k) et 457(b), additionnées), même si vous avez moins de 50 ans. Le maximum combiné est de 41 000 $ pour l’année d’imposition 2022. Cela n’inclut pas les cotisations de rattrapage ni toute contrepartie de l’employeur applicable.
Note
Les limites de cotisation pour les régimes de retraite 457(b) augmentent généralement périodiquement. Consultez le site Web de l’IRS pour trouver les informations les plus récentes.
457(b) Régimes et jumelage des employeurs
Les employeurs peuvent égaler le montant que vous cotisez à un plan 457(b), mais dans la pratique, très peu le font. La plupart des organisations gouvernementales offrent également des pensions et traitent le 457(b) comme un plan d’épargne supplémentaire pour les employés.
Si votre employeur propose une contrepartie, elle est prise en compte dans votre plafond de cotisation, contrairement à un 401(k). Ainsi, par exemple, si votre employeur verse un total de 6 000 $ en 2023 à votre plan 457(b), vous ne pouvez cotiser que jusqu’à 16 500 $ si vous avez moins de 50 ans. Ensemble, vous ne pouvez pas dépasser la limite de 22 500 $.
Retraits anticipés des plans 457(b)
Bien que les plans 457(b) vous permettent de bénéficier de distributions anticipées sans payer de pénalité si vous prenez une retraite anticipée, se retirer pour d’autres raisons avant d’atteindre 59 ans et demi est plus difficile. Contrairement aux plans 401(k), qui suppriment les pénalités si vous retirez de l’argent pour acheter une première maison ou pour payer les frais de scolarité d’une personne à charge, vous ne pouvez retirer de l’argent sans pénalité que d’un 457(b) pour unimprévuurgence.
Les circonstances doivent être extraordinaires et résulter d’événements indépendants de votre volonté. Quelques exemples :
- Vous, votre bénéficiaire, votre conjoint ou vos enfants à charge tombez gravement malade ou avez un accident qui nécessite des frais médicaux non couverts par l’assurance.
- Vous devez réparer votre résidence principale des dommages causés par une catastrophe naturelle non couverts par l’assurance.
- Vous devez payer les frais funéraires de votre conjoint ou de votre personne à charge.
Cependant, vous pourrez peut-être contracter un prêt sur votre 457(b) si votre plan le permet. Le maximum que vous pouvez emprunter correspond à la moitié du solde du compte acquis, jusqu’à 50 000 $. Mais si votre solde est inférieur à 10 000 $, vous pouvez le retirer en totalité si votre forfait le permet. Vous devez rembourser le prêt dans un délai de cinq ans en versements au moins une fois par trimestre.
Avantages et inconvénients d’un plan 457 (b)
Les distributions sans pénalité sont autorisées si vous prenez une retraite anticipée.
Peut vous permettre de cotiser jusqu’au double de la limite régulière au cours des trois années précédant la retraite.
N’interférez pas avec les limites de cotisation à d’autres types de régimes tels que 403(b) ou 401(k).
La plupart des employeurs gouvernementaux ne versent pas de cotisations équivalentes.
Peu de choix d’investissement par rapport aux régimes de retraite privés.
Les retraits anticipés autres que pour retraite anticipée sont limités ou soumis à une pénalité de 10 %.
457(b) contre 403(b)
En quoi les plans 457(b) et 403(b) sont-ils similaires et en quoi sont-ils différents ?
Les deux sont souvent proposés par des organisations du secteur public et à but non lucratif, qui ne proposent généralement pas de plans 401(k). Avec les deux régimes, vous pouvez cotiser jusqu’à 22 500 $ pour l’année d’imposition 2023 (20 500 $ pour l’année d’imposition 2022). Et si vous avez plus de 50 ans, vous pouvez cotiser 7 500 $ supplémentaires en 2023 (6 500 $ pour 2022).
La principale différence réside généralement dans la question de savoir qui peut y accéder. Les plans 457(b) sont généralement proposés aux employés des gouvernements de l’État et des collectivités locales. Les plans 403(b) sont principalement proposés aux organisations privées à but non lucratif et aux employés des écoles publiques.
Il convient également de noter que les régimes 403(b) ont un plafond de cotisation total de 66 000 $ pour 2023 : les 22 500 $ que vous pouvez cotiser en tant qu’employé, plus les cotisations de votre employeur, plus les cotisations de rattrapage. Si vous avez un 457(b) et que votre employeur cotise (ce qui n’est pas courant), ses cotisations sont prises en compte dans la limite de 22 500 $ en 2023.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’arrive-t-il à mon 457(b) si je quitte mon employeur ?
Une fois que vous quittez votre emploi, vous ne pouvez plus cotiser à votre 457(b). Vous pouvez le transférer vers un autre plan, comme un IRA, un 403(b), un SEP-IRA ou un autre 457(b).Vous pouvez également retirer vos fonds sans pénalité, même si vous devrez payer de l’impôt sur le déboursement.
Quel est le meilleur : un 403(b) ou un 457(b) ?
Le meilleur plan pour vous dépendra du montant que vous souhaitez épargner et de l’approche de la retraite. Avec un 403(b), vous pourriez économiser jusqu’à 61 000 $ par an (66 000 $ pour 2023) avec les cotisations de rattrapage, les cotisations de l’employeur et les reports facultatifs.
Avec un 457(b), vous êtes limité au plafond annuel de 20 500 $ pour 2022 et de 22 500 $ pour 2023, plus des cotisations de rattrapage liées à l’âge (sauf si vous êtes admissible à une contribution spéciale de rattrapage, qui vous permettrait de cotiser jusqu’à 41 000 $ en 2022, 45 000 $ en 2023). Mais c’est toujours moins que ce que vous êtes autorisé avec un 403(b).
D’un autre côté, vous serez pénalisé pour les distributions anticipées d’un 403(b), mais pas pour un 457(b).
