Quelle est la différence entre un salarié et un indépendant ? Votre classification aura un impact sur les impôts, l’indemnisation du chômage, les impôts, la couverture d’assurance maladie et d’autres avantages.
Une personne indépendante travaille généralement à son compte en tant que propriétaire d’entreprise, indépendant ou entrepreneur indépendant pour une autre entreprise. Les revenus proviennent généralement directement de l’entreprise ou d’un travail indépendant, au lieu d’un remboursement basé sur un salaire ou des commissions.
Découvrez les différences entre être salarié et être travailleur indépendant, y compris l’impact sur les impôts, le chômage, l’assurance maladie et d’autres avantages.
Points clés à retenir
- Les travailleurs indépendants exercent leur activité à leur compte en tant qu’entrepreneurs individuels ou entrepreneurs indépendants.
- Les employés travaillent pour une organisation et l’employeur offre des avantages sociaux obligatoires, peut offrir des avantages supplémentaires facultatifs et retient les impôts.
- Les entrepreneurs indépendants ne sont généralement pas éligibles aux prestations de l’employeur, au chômage ou à l’indemnisation des accidents du travail.
Définition du travailleur indépendant
L’Internal Revenue Service définit une personne comme étant un travailleur indépendant, à des fins fiscales, si :
- Vous exercez un commerce ou une entreprise à titre de propriétaire unique ou d’entrepreneur indépendant.
- Vous êtes membre d’une société de personnes qui exploite un commerce ou une entreprise.
- Par ailleurs, vous exploitez une entreprise à votre compte (y compris une entreprise à temps partiel).
Définition de l’employé
Lorsque vous êtes employé par une entreprise, vous êtes considéré comme un employé. Les employés sont inscrits sur la liste de paie de l’entreprise et l’employeur retient les impôts fédéraux et étatiques, la sécurité sociale et l’assurance-maladie.
Les employés bénéficient d’une assurance chômage et d’une assurance contre les accidents du travail. Les employés peuvent se voir proposer des avantages sociaux comprenant des congés de maladie payés, des vacances, une assurance maladie et une participation au régime 401(k) ou à un autre régime de retraite.
Impôts sur le travail indépendant
Si vous êtes travailleur indépendant, vous êtes responsable du paiement de vos propres impôts auprès de l’Internal Revenue Service (IRS) et du service des impôts de votre État.Même si vous ne devez aucun impôt sur le revenu, vous devez remplir le formulaire 1040 et l’annexe SE pour payer l’impôt de sécurité sociale pour les travailleurs indépendants.
En plus des impôts sur le revenu, les travailleurs indépendants doivent également payer des taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie sous la forme de la SECA (Self-Employment Contributions Act).
Note
D’un point de vue fiscal, l’embauche d’employés réguliers coûte beaucoup plus cher aux employeurs qu’aux entrepreneurs indépendants, car ils sont tenus de payer des impôts sur la sécurité sociale, l’assurance-maladie, l’État et le chômage, en plus d’un salaire constant ou d’un travail basé sur un salaire horaire.
Prestations de chômage
Les entrepreneurs indépendants n’ont généralement pas droit aux avantages sociaux, même à ceux exigés par la loi comme le chômage et l’indemnisation des accidents du travail, car ils ne sont pas des employés d’une entreprise.
Contrairement à un employé typique, les entrepreneurs indépendants travaillent moins régulièrement. Ils travaillent selon les besoins et facturent généralement à l’heure ou par projet, selon les termes de leurs contrats.
Assurance maladie et autres avantages
Les travailleurs indépendants et les entrepreneurs indépendants peuvent souscrire une assurance maladie et d’autres avantages via le marché de l’assurance maladie individuelle ou via des organisations telles que la Chambre de commerce ou d’autres groupes qui offrent des avantages aux travailleurs indépendants et aux petites entreprises.
Si vous disposez d’un revenu d’un travail indépendant, vous pouvez bénéficier d’une déduction pour les dépenses d’assurance maladie engagées pour vous-même, votre conjoint et les personnes à votre charge. Les autres déductions fiscales pour travailleurs indépendants comprennent les frais de bureau à domicile, les dépenses Internet, de téléphone et de fax, les repas, les déplacements professionnels et les frais de voiture, les intérêts sur les prêts commerciaux, l’éducation, les cotisations IRA et même certains divertissements.
Avantages et inconvénients
Bien qu’il y ait de nombreux avantages à être travailleur indépendant, comme choisir ses propres horaires (à temps plein ou à temps partiel), raccourcir ou éviter complètement ses déplacements, se concentrer sur les objectifs de carrière qui comptent le plus pour vous, pouvoir travailler à distance et bénéficier de déductions fiscales, l’un des inconvénients est que les avantages généralement inclus dans le travail salarié doivent être payés de votre poche.
De plus, les travailleurs indépendants sont responsables à la fois des pertes et des bénéfices. Il n’y a pas de congés payés ni d’indemnités de maladie, et le calendrier de gains peut être moindre à court terme lorsque vous débutez. Sans patron ni superviseur pour vous gérer, il faut beaucoup de concentration et de motivation pour être travailleur indépendant. Dans de nombreuses circonstances, les heures sont longues et travailler seul peut être solitaire.
L’assurance maladie doit être souscrite par l’individu, il n’y a pas de congés payés ni de jours de maladie et la retraite doit être planifiée.
Foire aux questions (FAQ)
Un employeur peut-il fixer mon horaire de travail si je suis un entrepreneur indépendant ?
Les entrepreneurs indépendants sont considérés comme des travailleurs indépendants, fixent généralement leurs propres horaires et reçoivent un taux forfaitaire ou un taux par emploi.
Puis-je bénéficier du chômage si je suis indépendant et sans emploi ?
Les travailleurs indépendants et les entrepreneurs indépendants qui perdent leurs revenus ne sont généralement pas éligibles aux allocations de chômage. Si vous n’êtes pas sûr de votre éligibilité, vérifiez auprès du service du chômage de votre État pour obtenir des directives.
