Si votre employeur cotise à votre régime 401(k), votre droit à ces cotisations dépend souvent du fait de rester chez votre employeur pendant une période de temps ou un calendrier d’acquisition prescrit. Cette période peut varier selon l’entreprise, bien qu’elle soit soumise à certaines règles fédérales. Comprendre le calendrier d’acquisition et les règles de votre entreprise peut réduire, voire éliminer la possibilité de renoncer aux cotisations de contrepartie de votre employeur.
Points clés à retenir
- Si votre employeur verse des cotisations de contrepartie à votre régime de retraite, il est important de savoir ce qu’est l’acquisition et comment elle fonctionne.
- L’acquisition signifie que vous avez gagné le droit de conserver les cotisations de contrepartie de votre employeur à votre régime de retraite.
- Si vous démissionnez ou si vous êtes licencié avant votre période d’acquisition, vous pourriez devoir renoncer aux cotisations de votre employeur. Vous conserverez cependant les cotisations que vous avez versées.
- Certaines entreprises peuvent proposer une acquisition immédiate, mais beaucoup d’autres proposent des « calendriers » d’acquisition en fonction de votre ancienneté dans cette entreprise.
Qu’est-ce que l’acquisition ?
L’acquisition dans un régime de retraite fait référence à la possession des fonds de ce régime. Un plan 401(k) comporte deux types de cotisations : l’une versée par l’employé et l’autre correspondant à l’employeur 401(k). Vous avez le droit légal de conserver les cotisations lorsque vous investissez les cotisations de contrepartie de votre employeur. Vous avez atteint le moment où vous pouvez quitter ou être licencié par votre entreprise tout en conservant cet argent.
Note
Les employés sont toujours investis à 100 % dans leurs propres cotisations de report de salaire à un régime de retraite. Le même concept s’applique aux cotisations SEP et SIMPLE versées par un employeur.
Types d’acquisition
Bien que certains employeurs proposent l’acquisition immédiate de leurs cotisations de contrepartie, il est tout aussi courant que leurs règles obligent les employés à acquérir selon un calendrier prédéterminé. Cela empêche les salariés de démissionner vendredi, emportant avec eux la cotisation de contrepartie versée par l’entreprise jeudi.
Qu’est-ce que l’acquisition immédiate ?
Environ 48 % des régimes à cotisations définies administrés par la société de gestion de placements Vanguard offraient une acquisition immédiate pour des cotisations de contrepartie en 2021, selon une étude menée par Vanguard.
Note
Une salariée qui bénéficie immédiatement du solde de son compte en est propriétaire à 100 % à partir du moment où les cotisations de l’employeur sont versées.
L’employeur ne peut le reprendre sous aucun prétexte. Vous pouvez cotiser aujourd’hui, et même si vous quittez votre employeur demain, vous serez investi à 100 % dans vos cotisations et dans la contrepartie de votre employeur.
Vos cotisations patronales peuvent également être acquises à 100 % si votre entreprise utilise une « sphère de sécurité ». Vous seriez investi à 100 % dans cette partie de la contribution de l’entreprise.D’autres circonstances peuvent également exiger que vous deveniez immédiatement acquis à 100 %. Légalement, l’argent vous appartient si le régime prend fin ou lorsque vous atteignez l’âge de la retraite du régime.
Calendrier d’acquisition progressif
Vous acquérez les cotisations de votre employeur à certains anniversaires de votre emploi selon un calendrier d’acquisition progressif, devenant généralement acquis à 100 % après cinq ou six ans. Votre emploi du temps est peut-être plus généreux que cet exemple, mais il ne peut pas être plus strict, grâce à la loi sur la protection des retraites de 2006 :
- Après un an d’activité : 0% acquis
- Après deux années de service : 20% acquis
- Après trois années de service : 40 % acquis
- Après quatre années de service : 60 % acquis
- Après cinq années de service : 80 % acquis
- Après six années de service : 100 % acquis
Les entreprises sont légalement autorisées à attendre deux à six ans pour acquérir entièrement un employé en utilisant ce calendrier.
Calendrier d’acquisition des falaises
Un calendrier d’acquisition en falaise ressemble beaucoup à ce qu’il paraît : vous ne serez pas acquis du tout pendant un certain temps, puis, comme si vous tombiez d’une falaise, vous deviendrez acquis d’un seul coup, ce qui se produit généralement après un à trois ans d’emploi.
Ce type d’horaire favorise évidemment l’employeur. Encore une fois, le calendrier d’acquisition en falaise de votre entreprise pourrait être plus généreux que celui-ci, mais l’acquisition se produira au moins aussi rapidement :
- Après un an d’activité : 0% acquis
- Après deux ans d’activité : 0% acquis
- Après trois années de service : 100 % acquis
L’acquisition de 100 % est requise après trois années d’emploi révolues. Tout employeur peut utiliser soit un calendrier d’acquisition falaise, soit un calendrier d’acquisition progressif, mais pas les deux.
Le résultat
Assurez-vous de connaître le calendrier d’acquisition des droits de votre employeur avant de prendre toute décision de carrière importante. Épargner pour la retraite est important, vous ne voudrez donc pas quitter volontairement votre emploi juste avant d’être sur le point d’investir une somme importante de cotisations de contrepartie de l’employeur.
Bien sûr, il y a toujours des exceptions, par exemple lorsqu’une offre d’emploi bien supérieure se profile à l’horizon immédiat, ce qui rend plus probable que votre situation s’améliore à long terme.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce qu’un calendrier d’acquisition 401(k) ?
Un calendrier d’acquisition pour un plan 401(k) est la manière dont la contribution d’un employeur à un plan 401(k) devient disponible pour l’employé. Bien que les employés contrôlent l’argent qu’ils cotisent à un plan 401(k), comprendre votre calendrier d’acquisition 401(k) peut réduire ou éliminer la possibilité de renoncer aux cotisations de contrepartie de votre employeur. Certaines sociétés proposent une acquisition immédiate, tandis que d’autres peuvent proposer une acquisition progressive ou une acquisition falaise. L’acquisition progressive permet à une partie de la contrepartie de l’employeur d’être acquise chaque année, devenant généralement acquise à 100 % après cinq ou six ans. L’acquisition en falaise implique que les cotisations ne soient pas acquises pendant une certaine période, puis deviennent soudainement acquises à 100 %.
Comment valorisez-vous l’acquisition 401(k) dans le cadre de votre salaire ?
Les cotisations de l’employeur au 401(k) sont des fonds supplémentaires qui servent à votre épargne-retraite. Leur valeur dépend du montant du match et de la manière dont il est acquis. Par exemple, si vous gagnez 2 000 $ toutes les deux semaines et que vous contribuez à hauteur de 5 % ou 100 $ à votre 401(k). Si votre employeur correspond à 100 % avec une acquisition immédiate, vous recevez immédiatement les 100 $ supplémentaires. Si votre employeur a procédé à une acquisition progressive, vous pouvez détenir une propriété partielle des fonds versés par votre employeur qui augmentent chaque année, et sont entièrement acquis vers la sixième année d’emploi. Dans le cas de l’acquisition en falaise, vous devrez peut-être attendre plusieurs années avant que toutes vos cotisations d’employeur soient complètement acquises.
