Les dispositifs de retraite individuels (IRA) sont des comptes d’épargne qui présentent des avantages fiscaux et de croissance par rapport aux autres types de comptes. Vous pouvez choisir parmi deux principaux types d’IRA : un IRA traditionnel ou un Roth. Les différences entre les deux se concentrent sur le moment où vous payez des impôts sur vos cotisations et vos gains, et sur le moment où vous devez commencer à en retirer des retraits.
Points clés à retenir
- Un IRA traditionnel offre une déduction fiscale sur vos cotisations, contrairement à un Roth, mais les retraits admissibles d’un Roth ne sont pas imposés.
- Les plafonds de revenu peuvent empêcher les hauts revenus de cotiser à un Roth IRA.
- Le plafond de contribution traditionnel et Roth IRA est de 6 000 $ pour 2022 (et passera à 6 500 $ en 2023), mais ceux qui ont 50 ans ou plus peuvent ajouter 1 000 $ supplémentaires.
- Il est utile de prévoir votre tranche d’imposition à la retraite pour déterminer si un Roth ou un IRA traditionnel vous convient le mieux.
Différences entre un Roth IRA et un IRA traditionnel
| IRA traditionnel | Roth IRA | |
|---|---|---|
| Avantages fiscaux | Cotisations déductibles d’impôt et croissance à impôt différé | Potentiel de croissance à l’abri de l’impôt ; les retraits admissibles sont exonérés d’impôt ; cotisations non déductibles |
| Exigences de revenu | Aucune limitation de revenu | A des limites de revenus |
| Distributions minimales requises | Doit prendre les distributions minimales requises | Aucune distribution minimale requise |
| Retraits anticipés | Montant total pénalisé | Seuls les gains sont pénalisés |
Avantages fiscaux
Les cotisations à un IRA traditionnel peuvent être déductibles d’impôt au moment où vous les versez, mais l’impôt sur le revenu doit être payé lorsque vous retirez des fonds à la retraite. Les hauts revenus peuvent préférer un IRA traditionnel à un Roth IRA, car ils récoltent d’emblée les économies d’impôt. Ils subiront le coup de l’impôt à la retraite alors qu’il est probable qu’ils se situeront dans une tranche d’imposition sur le revenu inférieure.
Toute personne de plus de 18 ans peut cotiser à un IRA, mais les déductions fiscales pour les cotisations à un IRA traditionnel peuvent être limitées, voire même interdites, pour les hauts revenus. Vous pourriez ne pas être éligible si vous ou votre conjoint avez un plan de retraite au travail et que votre revenu brut ajusté (AGI) modifié dépasse une certaine limite.
Les cotisations à un Roth IRA sont versées avec des dollars après impôt. Vous ne bénéficiez pas de déduction fiscale l’année de la cotisation, mais les distributions admissibles sont exonérées d’impôt et les bénéfices et la croissance ne seront pas imposés.Les Roth IRA peuvent être une excellente option d’investissement pour ceux qui commencent à épargner tôt.
Note
Les retraits d’un Roth IRA ne sont pas imposés car les cotisations ne sont pas déductibles d’impôt.
Limites de déduction fiscale
Vous aurez des limites de revenu différentes pour les déductions fiscales pour les cotisations versées à vos IRA si vous ou votre conjoint êtes couvert par un régime de retraite au travail que si vous n’êtes pas couvert par un régime au travail. Dans les deux cas, votre statut de déclaration fiscale est pris en compte pour déterminer le montant de votre contribution déductible d’impôt.
Votre déduction fiscale disparaît progressivement à mesure que vos revenus augmentent, passant d’une déduction totale à une déduction partielle. Vous ne pouvez déduire aucune partie de la cotisation lorsque vous atteignez la limite maximale.
Limites de déduction fiscale pour 2022
Si vous êtes couvert par un régime professionnel :
| Statut de dépôt | Déduction totale | Aucune déduction |
| Célibataire ou chef de famille | 68 000 $ | 78 000 $ |
| Marié déposant conjointement | 109 000 $ | 129 000 $ |
Les veuves admissibles sont soumises aux mêmes limites que les contribuables mariés qui produisent des déclarations conjointes.
Ceux qui sont mariés mais produisent des déclarations distinctes sont soumis à une limite de 10 000 $. Une déduction partielle est disponible sur les revenus inférieurs à 10 000 $. Ceux qui gagnent 10 000 $ ou plus ne peuvent pas demander de déduction.
Les règles sont plus généreuses si vous n’êtes pas couvert par un régime d’emploi. Les déclarants célibataires ou chefs de famille peuvent bénéficier d’une déduction totale sans aucune limite de revenu. Ceux qui sont mariés et déclarent conjointement ou mariés et déclarent séparément avec un conjoint qui n’est pas couvert par un régime au travail peuvent également bénéficier d’une déduction totale sans limite. Les limites sont de 204 000 $ pour une déduction complète et de 214 000 $ pour aucune déduction si vous êtes marié et déclarez conjointement avec un conjoint couvert par un régime au travail.
Limites de déduction fiscale pour 2023
| Statut de dépôt | Déduction totale | Aucune déduction |
| Célibataire ou chef de famille | 73 000 $ | 83 000 $ |
| Marié déposant conjointement | 116 000 $ | 136 000 $ |
La même limite de 10 000 $ s’applique à ceux qui sont mariés mais produisent des déclarations séparées, et les veuves admissibles sont toujours soumises aux mêmes limites que les déclarants mariés de déclarations conjointes. Et vous pouvez toujours demander une déduction totale sans limite de revenu si vous êtes célibataire, chef de famille ou si vous êtes marié et que votre conjoint n’est pas couvert par un régime au travail.
Les limites pour 2023 sont de 218 000 $ pour une déduction totale et de 228 000 $ pour aucune déduction si vous êtes marié et déclarez conjointement avec un conjoint couvert par un régime au travail.
Exigences de revenu
Les Roth IRA ont également un plafond de revenu. Vous êtes limité au montant que vous pouvez cotiser à un Roth IRA si vous dépassez ces limites, ou vous ne pourrez peut-être pas cotiser du tout.
Vous ne pouvez pas cotiser à un Roth si vous avez gagné un AGI modifié (MAGI) de 144 000 $ ou plus en tant que contribuable célibataire en 2022. Cependant, vous pouvez verser des cotisations partielles si vous avez gagné entre 129 000 $ et 144 000 $. Les contribuables mariés qui déposent conjointement ne peuvent pas cotiser à un Roth s’ils ont gagné 214 000 $ ou plus, mais ils peuvent verser des cotisations partielles s’ils ont gagné entre 204 000 $ et 214 000 $.
Ces limites sont également ajustées en fonction de l’inflation et augmentent en 2023. Vous ne pouvez pas cotiser à un Roth si vous avez gagné un AGI modifié de 153 000 $ ou plus et que vous êtes un contribuable célibataire, mais vous pouvez verser des cotisations partielles si vous avez gagné entre 138 000 $ et 153 000 $. Les contribuables mariés qui produisent des déclarations conjointes ne peuvent pas cotiser à un Roth s’ils gagnent 228 000 $ ou plus, mais ils peuvent verser des cotisations partielles s’ils gagnent entre 218 000 $ et 228 000 $.
Important
Les IRA traditionnels n’ont pas de plafond de revenu. Ils n’ont que des plafonds de contribution.
Règles de répartition
L’une des plus grandes différences entre un IRA traditionnel et un Roth IRA est que vous n’êtes pas obligé de retirer des fonds d’un Roth IRA à un certain âge. Vous avez déjà payé des impôts sur les fonds, donc l’Internal Revenue Service (IRS) n’attend pas de les collecter. Le gouvernement exige les retraits des IRA traditionnels car les impôts sont différés jusqu’au moment où vous retirez l’argent.
Vous devez commencer à retirer des fonds d’un IRA traditionnel lorsque vous atteignez 70 ans et demi ou 72 ans, selon votre date de naissance.Cette seule différence amène de nombreuses personnes à choisir un Roth plutôt qu’un IRA traditionnel.
Retraits anticipés
Les retraits d’un IRA traditionnel avant 59 ans et demi peuvent déclencher une pénalité de retrait anticipé de 10 %, mais il existe des exceptions pour certains événements de la vie. Ceux-ci comprennent l’invalidité permanente et totale, les dépenses d’études admissibles et le premier achat admissible d’une maison.
Il existe également une pénalité de retrait anticipé de 10 % pour le retrait des revenus d’un Roth IRA avant l’âge de 59 ans et demi, mais les cotisations à un Roth IRA sont après impôt, il n’y a donc aucune restriction ni pénalité pour retirer vos cotisations initiales avant un certain âge. Cette fonctionnalité offre de la flexibilité. Cela peut être utile si des situations financières inattendues surviennent.
Ouvrir un IRA
Bon nombre des institutions dans lesquelles vous gérez d’autres aspects de votre vie financière peuvent vous aider à créer un IRA. Certaines sont des entreprises physiques, comme les banques et les coopératives de crédit. Il existe également des options et des entreprises en ligne, telles que Charles Schwab, Fidelity ou E-Trade.
Chaque courtier aura le choix entre différentes options et différents types d’investissement dans ses forfaits. Assurez-vous de savoir de quels types d’actifs un IRA est composé, tels que des actions, des obligations ou d’autres types de fonds. Assurez-vous que vous êtes à l’aise avec les risques liés à l’investissement dans l’IRA que vous choisissez.
Conseil
Prenez le temps de comprendre toutes les options d’investissement IRA proposées avant de décider avec quelle entreprise choisir.
Comptes de retraite multiples
Il est possible d’avoir plusieurs IRA en plus d’avoir un régime de retraite parrainé par le travail. De nombreuses personnes ont ce qu’on appelle un « IRA rollover ». Ils l’utilisent pour déplacer leur solde 401(k) vers un autre compte lorsqu’ils quittent leur emploi. Des règles importantes sont en place pour transférer des fonds dans ce genre de situation afin d’éviter des pénalités.
Plafonds de cotisation
Il y a un montant maximum que vous pouvez contribuer à tous vos IRA. Il s’agit d’une limite collective, que vous épargniez sur un seul IRA ou que vous contribuiez à plusieurs comptes, et elle s’applique à la fois aux IRA traditionnels et aux Roth IRA. La limite est de 6 000 $ pour 2022, passant à 6 500 $ en 2023, mais les personnes âgées de 50 ans ou plus peuvent ajouter 1 000 $ supplémentaires à titre de contribution de rattrapage.
Conversion d’un IRA traditionnel en un Roth IRA
Et si votre situation change en cours de carrière ? Vous pourriez changer d’avis quant au type d’IRA dont vous avez besoin.
Vous pouvez convertir un IRA traditionnel en Roth IRA, en supposant que vous êtes d’accord pour payer les taxes associées au déménagement. Cela peut être une bonne idée si vous savez que votre tranche d’imposition va bientôt changer, ou cela peut être utile si vous décidez que vous préférez bénéficier des retraits libres d’impôt d’un Roth IRA plus tard à la retraite. Sachez simplement qu’une conversion déclenchera une taxe sur l’un des montants non imposés de l’IRA traditionnel.
Quel IRA vous convient le mieux ?
Le choix de l’IRA que vous devriez avoir dépend de vos revenus et de votre situation fiscale, à la fois au moment où vous commencez à cotiser et à ce que vous attendez à la retraite. Cela dépend également de votre situation financière à quel moment vous prévoyez commencer vos retraits.
Les comptes de retraite sont construits autour d’incitations fiscales. Les IRA traditionnels offrent dès le départ des allègements fiscaux aux participants qualifiés. Les taxes ne sont encourues qu’au moment du retrait des fonds. Les Roth IRA font le contraire car ils sont financés avec des dollars après impôt. Il n’y a pas d’impôt sur les retraits à la retraite.
Important
Un IRA traditionnel peut vous convenir si vous prévoyez être dans une tranche d’imposition inférieure à la retraite qu’aujourd’hui, mais cela pourrait valoir la peine d’examiner un Roth IRA si vous pensez que vous pourriez être dans une tranche supérieure.
Les Roth IRA n’ont pas de pénalités de retrait anticipé sur les cotisations initiales si vous souhaitez commencer à effectuer vos retraits plus tôt. Vous pouvez effectuer des retraits sur le montant de vos cotisations si vous ne touchez pas à vos revenus jusqu’à l’âge de 59 ans et demi.
L’essentiel
Les avantages fiscaux et les distributions minimales requises sont les clés pour décider lequel des deux comptes de retraite vous convient le mieux. Examinez vos finances pour voir où vous en êtes actuellement et où vous pensez être lorsque vous voudrez prendre votre retraite. Cela peut vous aider à décider ce qui vous convient le mieux. Et gardez à l’esprit que vous pouvez économiser sur les deux.
Un conseiller financier peut vous aider à évaluer les caractéristiques et les avantages des deux types de comptes. Ils peuvent également vous aider à prévoir un avenir financier réaliste.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle est la différence entre un IRA traditionnel et un Roth IRA ?
Un IRA traditionnel offre une déduction fiscale au moment où vous versez des cotisations, mais les retraits à la retraite sont imposés en fonction de votre taux d’imposition sur le revenu à ce moment-là. À l’inverse, vous ne bénéficiez d’aucune déduction fiscale initiale pour les cotisations Roth, mais vous pouvez retirer les fonds à la retraite en franchise d’impôt.
Puis-je cotiser à la fois à un IRA traditionnel et à un Roth IRA ?
Oui, vous pouvez cotiser à la fois à un Roth et à un IRA traditionnel, mais veillez à ne pas dépasser le plafond de contribution annuel, qui s’applique à tous vos IRA. Le plafond de cotisation est de 6 000 $ en 2022 (6 500 $ en 2023), mais les personnes âgées de 50 ans ou plus peuvent ajouter 1 000 $ de plus. Si vous avez ajouté 2 000 $ à un Roth en 2022, vous ne pourriez ajouter que 4 000 $ supplémentaires à un IRA traditionnel pour un total de 6 000 $.
