Les Roth IRA peuvent dynamiser vos finances à la retraite avec la possibilité d’un revenu non imposable. Avec un Roth IRA, vous versez des cotisations en utilisant de l’argent après impôt. Et si vous remplissez les exigences de l’IRS pour les distributions admissibles, vous pouvez retirer cet argent, ainsi que tous les revenus du compte, sans payer d’impôts supplémentaires.
Points clés à retenir
- Les Roth IRA peuvent fournir un revenu précieux non imposable à la retraite sans qu’il soit nécessaire de verser une distribution minimale requise.
- Si vous avez besoin de fonds avant la retraite, ces comptes offrent une flexibilité pour les retraits anticipés.
- L’IRS peut restreindre votre capacité à cotiser, il est donc sage d’explorer toutes les opportunités dont vous disposez pour ouvrir et maintenir un Roth IRA.
- Un Roth IRA peut abriter des gains fiscaux substantiels, et certains actifs peuvent être meilleurs que d’autres.
Plusieurs stratégies peuvent vous aider à maximiser les avantages des Roth IRA. Apprenez-en davantage sur les opportunités uniques offertes par ces comptes et explorez les moyens de tirer le meilleur parti de votre Roth IRA.
Maximisez les contributions Roth IRA
L’IRS limite votre capacité à cotiser aux Roth IRA. Donc, si vous avez les fonds et le désir de contribuer, il est sage de maximiser vos contributions lorsque vous le pouvez. Le plafond de cotisation annuel pour 2023 est de 6 500 $, mais les personnes âgées de plus de 50 ans au cours de l’année civile peuvent verser une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $.
Si vous oubliez de financer votre Roth IRA au cours de l’année fiscale, vous pouvez potentiellement ajouter de l’argent à un IRA l’année suivante. Vous avez généralement jusqu’au 15 avril pour cotiser pour l’année précédente. Et si cette date tombe un week-end ou un jour férié, vous pouvez cotiser jusqu’au jour ouvrable suivant. Cela dit, il vaut mieux éviter d’attendre la dernière minute, et il pourrait être moins stressant de mettre en place des cotisations mensuelles automatiques.
Vous avez besoin d’un revenu pour cotiser à un Roth IRA, mais si votre ménage a trop de revenus, les règles de l’IRS peuvent réduire ou éliminer le montant que vous êtes autorisé à cotiser.
Les personnes mariées déclarent conjointement ou les limites des veuves admissibles pour 2023
| AGI modifié | Plafond de cotisation |
| Moins de 218 000 $ | Jusqu’au plafond annuel |
| 218 000 $ à 228 000 $ | Inférieur à la limite annuelle |
| Plus de 228 000 $ | Aucun |
Limites pour les célibataires ou les chefs de famille pour 2023
| AGI modifié | Plafond de cotisation |
| Moins de 138 000 $ | Jusqu’au plafond annuel |
| 138 000 $ à 153 000 $ | Inférieur à la limite annuelle |
| Plus de 153 000 $ | Aucun |
N’oubliez pas que les couples mariés peuvent utiliser le revenu de l’un ou l’autre des conjoints pour être admissibles. Mais pour les couples mariés qui déclarent séparément, le plafond de revenu peut être considérablement inférieur et dépendre du fait que vous ayez ou non vécu avec votre conjoint au cours de l’année.
Utilisez un Roth IRA de porte dérobée si vous ne pouvez pas contribuer directement
Si vos revenus sont trop élevés, vous n’êtes pas éligible pour cotiser à un Roth IRA.Mais une stratégie Roth de porte dérobée pourrait vous permettre d’économiser des fonds après impôt pour un revenu potentiel non imposable.
Pour un Roth IRA de porte dérobée, vous versez d’abord des fonds à un IRA traditionnel. Tant que vous avez un revenu imposable, vous êtes autorisé à cotiser à un IRA traditionnel, mais vous n’êtes peut-être pas autorisé à déduire la contribution.Ensuite, vous pouvez convertir les fonds d’un IRA traditionnel en votre Roth IRA.
Lorsque les conditions sont réunies, l’utilisation d’une stratégie Roth par porte dérobée n’entraîne aucune conséquence fiscale. Cependant, les choses peuvent devenir compliquées. Par exemple, si vous convertissez des gains de placement, vous devez tenir compte de ces gains, ce qui pourrait augmenter votre obligation fiscale. Et si vous avez des soldes avant impôts dans les IRA (par opposition à des cotisations IRA non déductibles après impôt), vous pouvez également devoir payer des impôts sur ces fonds, si vous les transférez.
Note
Pendant que vous explorez la stratégie Roth de porte dérobée, vérifiez que l’opportunité existe toujours. Les législateurs ont discuté de l’interdiction des contributions Roth par porte dérobée, de sorte que la stratégie pourrait ne pas fonctionner éternellement.
Si vos revenus vous empêchent de cotiser à un Roth IRA, vérifiez si votre régime de retraite au travail propose des cotisations Roth. Vous pouvez cotiser un montant substantiel avec un Roth 401(k), et un revenu élevé ne compte pas contre vous.
Les gains à court terme et les actifs à forte croissance profitent au maximum des avantages fiscaux
Si tout se passe bien, vous pouvez éviter de payern’importe lequeltaxe sur les retraits d’un Roth IRA. Cela vous donne l’opportunité d’être stratégique quant à l’endroit où vous détenez des investissements. Grâce à la localisation intelligente des actifs, vous pouvez minimiser les impôts tout au long de votre vie. Pour ce faire, utilisez votre Roth IRA pour détenir des actifs présentant le plus grand potentiel de croissance ou le plus grand impact fiscal.
Les investisseurs dans des comptes imposables paient généralement les taux d’imposition les plus élevés sur les revenus d’intérêts, les gains en capital à court terme et certains dividendes. Mais vous payez des taux inférieurs sur les gains en capital à long terme et les dividendes qualifiés. Et les actifs qui connaissent une croissance minime, comme les liquidités et les véhicules similaires, n’auront probablement pas un impact important sur vos impôts.
Pour cette raison, votre Roth IRA est un bon endroit pour vos investissements les plus agressifs, selon Ryan Phillips, CFP, fondateur de GuidePoint Financial Planning. « Cela vous permettra de capter la plus grande part de croissance à l’abri de l’impôt », dit-il.
Note
Développer une stratégie robuste de localisation des actifs et la maintenir dans le temps peut être compliqué. Mais si vous évaluez les avoirs de votre portefeuille ainsi que leur traitement fiscal, vous pourrez peut-être identifier les actifs qui ont le plus de sens pour votre Roth IRA.
Il pourrait également être judicieux de détenir des investissements susceptibles de générer les types de revenus les moins favorables, tels que des gains en capital à court terme, dans votre Roth IRA. Pendant ce temps, les investissements qui produisent des dividendes admissibles et des gains en capital à long terme pourraient avoir du sens pour un compte imposable en raison du traitement favorable de ces revenus. Cela dit, si vous pouvez vous abritertousles revenus de placement issus de la fiscalité, c’est encore mieux.
En fin de compte, la bonne stratégie de localisation des actifs dépend de votre situation. Par exemple, vous préférerez peut-être détenir des actifs à forte croissance dans des comptes imposables si vous n’avez jamais l’intention de vendre ces avoirs. Après votre décès, vos héritiers pourraient bénéficier d’une majoration de base, vous permettant ainsi qu’à vos proches d’éviter l’impôt sur les gains. De même, vous pourriez être heureux de détenir des actions de croissance dans un compte imposable si elles ne versent pas de dividendes annuels, et vous ne paierez que des gains en capital à long terme (à des taux avantageux) lorsque vous vendez.
Profitez d’un accès sans pénalité aux contributions à tout âge
Les Roth IRA offrent de la flexibilité aujourd’hui en plus d’un revenu potentiel non imposable demain. Vous pouvez retirer vos cotisations régulières d’un Roth IRA à tout moment sans impôts ni pénalités, ce qui est unique par rapport aux autres comptes de retraite. Vous avez déjà payé des impôts sur cet argent, vous ne devriez donc pas avoir à payer deux fois.
Cependant, cette flexibilité ne s’applique qu’aux cotisations annuelles directement à votre Roth IRA. Le retrait d’autres sources d’argent peut entraîner des impôts. Par exemple, si vous retirez les revenus de votre compte, vous pourriez devoir payer de l’impôt sur le revenu (et éventuellement des pénalités supplémentaires) si vous avez moins de 59 ans et demi ou si vous n’avez pas ouvert de compte depuis au moins cinq ans. De plus, tout argent que vous avez converti à partir de comptes de retraite avant impôt peut être assorti de conditions, alors vérifiez auprès de votre CPA avant d’effectuer une distribution.
Un accès facile à l’argent de votre Roth IRA peut être utile de plusieurs manières. Ces fonds peuvent compléter votre fonds pour les jours de pluie si vous faites face à une urgence inattendue. De plus, vous pouvez utiliser les actifs d’un Roth IRA pour un acompte sur une maison. À l’exception des acheteurs d’une première maison, vous êtes autorisé à retirer jusqu’à 10 000 $ de revenus, en plus de vos cotisations régulières, sans impôt.
Note
Il est sage de planifier et d’épargner séparément pour vos objectifs financiers afin de pouvoir suivre et atteindre plusieurs objectifs. Puiser dans l’épargne-retraite peut aider à faire face à des dépenses importantes aujourd’hui, mais vous risquez de perdre les progrès vers vos objectifs de retraite à long terme.
Évitez les RMD si vous n’avez pas besoin d’argent
Avec de nombreux comptes de retraite avant impôt, les règles de l’IRS exigent des distributions minimales requises (RMD) du compte après 72 ans.Cependant, les Roth IRA n’ont pas de RMD jusqu’au décès du propriétaire du compte. De ce fait, vous pouvez conserver un montant substantiel sur votre compte et éviter la logistique et les délais liés aux RMD.
Il peut être utile de conserver ces fonds dans un Roth IRA le plus longtemps possible. Cela met à l’abri des impôts tous les revenus de votre patrimoine et préserve votre pécule. De plus, si vous avez la chance de disposer de suffisamment d’actifs à transmettre à quelqu’un d’autre après votre décès, les bénéficiaires peuvent recevoir un héritage non imposable.
Si votre bénéficiaire désigné est un conjoint, cette personne peut reprendre le Roth IRA et le traiter comme le sien.De cette façon, ils continuent d’éviter les impôts et les RMD. Cependant, la plupart des bénéficiaires autres que le conjoint doivent retirer les fonds dans les 10 ans suivant le décès. C’est encore longtemps pour laisser la composition fonctionner.
Nommez un bénéficiaire pour votre Roth IRA
Les comptes de retraite vous permettent de choisir les bénéficiaires qui recevront les avoirs après votre décès. L’ajout de bénéficiaires à vos comptes facilite la vie de vos proches et pourrait aider vos héritiers à économiser de l’argent.
Un Roth IRA avec un bénéficiaire désigné est transmis directement au bénéficiaire sans passer par l’homologation. En conséquence, les actifs évoluent rapidement et vous pouvez réduire les coûts associés à l’homologation. De plus, vous exprimez clairement vos souhaits afin que les survivants sachent ce que vous voulez qu’il advienne de ces actifs.
Les désignations de bénéficiaires ont préséance sur votre testament, ce qui permet aux fonds d’acheminer rapidement. Ainsi, si les choses changent ou si votre testament entre en conflit avec vos désignations de bénéficiaires, il est essentiel d’en comprendre le résultat. Phillips suggère de revoir les désignations de bénéficiaires toutes les quelques années pour s’assurer que ces instructions ont toujours un sens. Et il appelle également à la prudence lors de la désignation d’enfants mineurs comme bénéficiaires, ce qui peut nécessiter une planification et des documents supplémentaires.
Parlez à un avocat spécialisé en planification successorale et à un fiscaliste pour vous assurer que les choses se passent comme vous le souhaitez après votre décès.
Foire aux questions (FAQ)
Quel est le montant maximum que je peux gagner tout en contribuant à un Roth IRA ?
Votre plafond annuel dépend de votre statut de déclaration fiscale. Les personnes mariées déclarant conjointement ou les veuves admissibles peuvent verser la contribution maximale de 6 500 $ pour 2023 avec un revenu inférieur à 218 000 $. Au-dessus de ce montant, l’IRS limite le montant que vous pouvez cotiser et vous ne pouvez verser aucune contribution directe à Roth lorsque votre revenu est de 228 000 $ ou plus. Pour les déclarants uniques, cette fourchette se situe entre 138 000 $ et 153 000 $.
Quand est-il plus judicieux pour quelqu’un d’effectuer une conversion Roth IRA ?
Les conversions Roth ont plus de sens lorsque vous pensez que vous vous situez dans une tranche d’imposition relativement basse par rapport aux tranches d’imposition futures. Cela peut être le cas pendant les années de faible revenu ou entre le moment où vous prenez votre retraite et le moment où vous percevez des prestations de sécurité sociale. Cette stratégie peut également être utile si vous prévoyez un revenu élevé à la retraite, car les conversions peuvent réduire les futurs RMD et les coûts des soins de santé. D’un point de vue logistique, il est idéal de convertir lorsque vous disposez de liquidités pour payer des impôts supplémentaires et lorsque les marchés sont en baisse.
