Les Roth IRA sont des outils de planification financière puissants et flexibles, et ils sont également complexes. De nombreuses personnes ne connaissent pas tous les aspects de ces comptes. Voici neuf faits sur les Roth IRA qui pourraient vous surprendre et avoir un impact sur vos décisions de planification de retraite.
Points clés à retenir
- Le financement d’un Roth IRA présente de nombreux avantages et des stratégies spécifiques qui peuvent être bénéfiques pour la planification de la retraite.
- Les cotisations à un Roth IRA peuvent être retirées à tout moment sans pénalités ni conséquences fiscales.
- Les personnes à revenu élevé peuvent surmonter les limites de revenus en cotisant aux IRA traditionnels et en se convertissant en un Roth IRA « de porte dérobée ».
- Contrairement aux IRA traditionnels, les Roth IRA ne nécessitent pas de distributions à un certain âge.
- Vous pouvez cotiser à un Roth IRA au nom de votre conjoint grâce à une contribution de conjoint.
Les contributions Roth peuvent être utilisées comme fonds d’urgence
Les cotisations Roth ne sont pas déductibles d’impôt. L’avantage est que vous pouvez retirer vos cotisations à tout moment, pour quelque raison que ce soit, et aucun impôt ni pénalité ne s’appliquera. Avec ce type de liquidité, un Roth IRA peut servir de fonds d’urgence.
Mais gardez à l’esprit que la définition des « contributions » dans ce contexte n’inclut pas les montants convertis en Roth, ni les gains d’investissement.Par exemple, des impôts et des pénalités peuvent s’appliquer si vous avez investi 5 500 $ et que celui-ci est passé à 6 000 $ et que vous avez retiré le gain de 500 $. Vous pourriez retirer les 5 500 $ de cotisations sans impôt ni pénalité, mais pas nécessairement les gains, selon plusieurs facteurs.
Certains peuvent utiliser un IRA non déductible pour financer un Roth
Vous ne pouvez pas cotiser à un Roth IRA si vous gagnez trop d’argent, n’est-ce pas ? Certaines personnes qui ont tout leur autre argent de retraite dans des comptes de retraite qualifiés peuvent verser une contribution IRA non déductible chaque année, puis la convertir en Roth, finançant ainsi annuellement leur Roth IRA. C’est ce qu’on appelle parfois un « Roth de porte dérobée ».
La clé pour que cela fonctionne sans payer d’impôts supplémentaires est de vous assurer que vous n’avez pas d’autres comptes IRA.
Note
Dans certains cas, vous pouvez même réintégrer un IRA autogéré dans un plan d’entreprise afin de pouvoir utiliser la stratégie Roth de porte dérobée dans les années à venir sans avoir à payer d’impôts sur le montant converti.
Vous pouvez verser des cotisations 401(k) après impôt à un Roth IRA
De nombreux régimes d’employeur vous permettent de verser des cotisations après impôt. Ces cotisations après impôt peuvent être transférées directement dans un Roth IRA à la retraite. Tout gain de placement sur les cotisations après impôt ne peut pas être versé au Roth, mais les montants que vous avez cotisés le peuvent.
Vous pouvez accumuler des économies après impôt et les utiliser plus tard pour financer un futur Roth IRA si le plan de votre employeur offre cette fonctionnalité. Ceci est avantageux à la retraite car les retraits Roth IRA ne sont pas imposables et ils n’ont pas d’impact sur d’autres facteurs sur votre déclaration de revenus comme le font les retraits IRA traditionnels.
Les Roth IRA n’ont pas de distributions minimales requises (RMD)
L’un des avantages des Roth IRA est que, contrairement aux IRA traditionnels, il n’y a pas d’âge où vous devez commencer à retirer de l’argent. Cela signifie qu’aucune bombe fiscale à retardement ne vous attend.
Note
Vos héritiers devront recevoir les distributions requises du Roth s’ils ne sont pas votre conjoint, mais ces distributions seront exonérées d’impôt pour eux.
Vous pouvez cotiser à un SIMPLE IRA et à un Roth IRA
Vous pouvez cotiser à un Roth IRA ainsi qu’à un SIMPLE IRA tant que votre revenu brut ajusté (AGI) est inférieur au plafond de cotisation Roth IRA, maximisant ainsi les montants que vous épargnez pour la retraite. Les cotisations au SIMPLE IRA seront déductibles, et les cotisations au Roth ne le seront pas.
Cette stratégie à double capitalisation vous donne la possibilité de réduire votre revenu imposable dès maintenant et d’accumuler des fonds dans le Roth pour bénéficier de prestations non imposables plus tard à la retraite. Cela pourrait être avantageux pour quelqu’un qui travaille à son compte et qui essaie d’épargner autant que possible pour l’avenir.
Votre régime d’employeur peut autoriser les cotisations Roth
De nombreux plans 401(k) offrent la possibilité de verser des cotisations Roth. C’est ce qu’on appelle un « compte Roth désigné ». Vérifiez auprès de votre employeur si son régime vous offre la possibilité de choisir le type de cotisation que vous souhaitez verser.
Tout doit être Roth ou tout déductible d’impôt avec certains plans. D’autres plans vous permettent de faire un peu de chaque. Si le régime de votre employeur n’autorise pas actuellement les cotisations Roth, demandez-lui de les ajouter la prochaine fois qu’il modifiera son régime.
L’âge n’est pas le facteur le plus important
La sagesse conventionnelle dit que plus vous êtes jeune, plus vous avez le temps de faire fructifier votre argent en franchise d’impôt au sein d’un Roth. Il est vrai que plus de temps améliore les Roth IRA, mais l’âge n’est pas le principal facteur à prendre en compte lorsque vous déterminez s’il faut financer un IRA traditionnel ou un Roth IRA. Le principal facteur est votre tranche d’imposition, à la fois votre taux marginal d’imposition actuel et votre taux marginal prévu à la retraite.
Si votre taux d’imposition prévu à la retraite est susceptible d’être inférieur à votre taux d’imposition actuel, les cotisations déductibles pourraient être meilleures. Les comptes Roth peuvent avoir beaucoup de sens pour vous si votre taux d’imposition est susceptible d’être le même ou plus élevé à la retraite, ce qui est souvent le cas pour ceux qui possèdent de gros comptes 401(k) ou IRA.
Vous pourrez peut-être apporter une contribution au Roth de votre conjoint
Vous pouvez verser une contribution IRA au nom de votre conjoint même s’il n’a aucun revenu gagné, à condition que vous ayez gagné un revenu. C’est ce qu’on appelle une contribution du conjoint à l’IRA. De nombreux couples peuvent doubler l’épargne de leur compte de retraite fiscalement avantageux en profitant de cette mesure.
Note
Demandez à votre comptable ou à votre conseiller financier si vos revenus sont tels que vous êtes admissible à verser une contribution Roth de conjoint.
Les calculateurs de conversion Roth manquent certaines choses
Vous pouvez convertir de l’argent IRA traditionnel ou 401(k) en Roth. De nombreux calculateurs de retraite en ligne projettent les résultats de telles transactions pour vous aider à voir si cela pourrait avoir du sens pour vous. Mais il y a beaucoup de choses que ces calculateurs de conversion Roth en ligne peuvent manquer.
Ils ne tiennent pas compte de l’impact des futurs retraits IRA requis et de leur impact sur l’imposition de vos prestations de sécurité sociale. Un Roth peut aider à réduire cet impact. Lorsque vous tenez compte de tout, les conversions Roth peuvent être plus avantageuses dans de nombreux cas que les calculatrices en ligne ne peuvent vous le laisser croire.
Foire aux questions (FAQ)
Y a-t-il une limite au nombre de Roth IRA que je peux avoir ?
Vous pouvez ouvrir autant d’IRA et autant de types que vous le souhaitez, mais le montant que vous pouvez cotiser (au total) est toujours limité au plafond annuel imposé par l’Internal Revenue Service (IRS).
Dois-je ouvrir un Roth ou un IRA traditionnel ?
Le type d’IRA qui convient le mieux à une personne peut ne pas être le meilleur pour une autre, car chacun présente des caractéristiques et des avantages uniques. Les plus jeunes ont généralement plus de temps pour que les fonds fructifient en franchise d’impôt sur un compte Roth. Vous pouvez également tenir compte de votre taux d’imposition actuel et de votre taux d’imposition futur potentiel pendant la retraite pour vous aider à prendre une décision. En comparaison, les cotisations IRA traditionnelles sont déductibles d’impôt, mais les retraits seront imposés plus tard en tant que revenu. Vous souhaiterez choisir le compte offrant le traitement fiscal optimal pour votre situation.
Que dois-je faire si j’ai trop cotisé à mon Roth IRA ?
L’IRS fixe des limites annuelles aux cotisations Roth IRA, et une pénalité fiscale de 6 % s’applique en cas de non-respect de ces limites. La limite était de 6 000 $ pour les personnes de moins de 50 ans en 2022, avec une contribution de rattrapage supplémentaire de 1 000 $ pour toute personne plus âgée. Ce montant passe respectivement à 6 500 $ et 7 500 $ en 2023. Vous devez retirer les fonds dépassant ces limites avant la date d’échéance de votre déclaration de revenus pour éviter de payer la pénalité.
