Les Roth IRA et les 401(k) sont deux types de comptes de retraite qui vous aident à constituer votre pécule. Les 401(k) sont parrainés par les employeurs tandis que vous pouvez ouvrir votre propre Roth IRA. Les Roth IRA sont financés avec de l’argent sur lequel vous avez déjà payé de l’impôt ou avec des dollars après impôt, ce qui peut vous permettre d’effectuer des retraits en franchise d’impôt à l’avenir. Les 401(k) sont généralement financés avec de l’argent avant impôt, mais dans certains cas, vous pourrez peut-être utiliser des dollars après impôt pour contribuer à un Roth 401(k) désigné ou à un 401(k) après impôt. Contrairement aux plans Roth IRA, les 401(k) ont des limites de cotisation importantes, aucune restriction de revenu pour les cotisations et peuvent exiger une distribution minimale du compte.
Points clés à retenir
- Le Roth IRA et le 401(k) après impôt sont tous deux financés avec de l’argent sur lequel vous avez déjà payé de l’impôt, ce qui conduit à des retraits en franchise d’impôt sous certaines conditions.
- Un Roth IRA peut être ouvert par un particulier tandis que votre employeur doit proposer un plan 401(k) après impôt.
- Un plan 401(k) après impôt est également appelé plan Roth 401(k) désigné.
- Les Roth IRA ont des limites de cotisation annuelles et des conditions d’éligibilité en matière de revenus plus réduites. Les plans 401(k) après impôt n’ont pas de restrictions de revenu.
- Les Roth IRA n’exigent aucune distribution minimale tandis que les plans 401(k) après impôt imposent des distributions après 72 ans, à quelques exceptions près.
Quelle est la différence entre les cotisations Roth IRA et 401(k) après impôt ?
Bien que le plan Roth IRA et le plan 401(k) après impôt vous permettent d’épargner pour la retraite en utilisant l’argent sur lequel vous avez déjà payé des impôts, il existe quelques différences clés.
| Règles de l’IRS | Roth IRA | Après impôt 401(k) |
| Contribution Limites | 6 000 $ ou 7 000 $ pour les 50 ans et plus. (6 500 $ et 7 500 $ respectivement en 2023) | 20 500 $ ou 27 000 $ pour les 50 ans et plus. (respectivement 22 500 $ et 30 000 $ en 2023) |
| Admissibilité au revenu | Vous pouvez contribuer entièrement ou partiellement au plafond de cotisation en fonction de votre revenu brut ajusté modifié. | Aucune condition d’éligibilité en matière de revenus |
| Impôt Responsabilité | Exonéré d’impôt si les retraits répondent aux critères de distribution qualifiés. | Exonéré d’impôt si les retraits répondent aux critères de distribution qualifiés. |
| Retraits | Aucune distribution minimale requise | Distributions obligatoires requises après 72 ans, sauf si vous travaillez toujours ou si vous êtes propriétaire à 5 % de l’entreprise. |
| Éligible au rollover Roth | n / A | Oui |
Qui peut ouvrir le compte ?
Un Roth IRA est un type de compte de retraite individuel qui, comme son nom l’indique, peut être ouvert par un particulier. Un plan 401(k), en revanche, est parrainé par un employeur. Ainsi, pendant que vous cotisez à votre 401(k), le plan lui-même est proposé par votre employeur. En règle générale, les plans 401(k) sont financés avec de l’argent avant impôt, mais certains employeurs peuvent proposer un plan 401(k) après impôt, parfois également appelé Roth 401(k) ou plan Roth désigné.
Plafonds de cotisation
Les cotisations Roth désignées à un 401(k) ou aux cotisations 401(k) après impôt sont des cotisations versées à partir d’une compensation avec des dollars déjà imposés. Ces cotisations ne réduisent pas vos revenus, vous ne pouvez donc pas les déduire sur votre déclaration de revenus.Mettre de l’argent sur votre compte 401(k) avec des cotisations après impôt peut également vous aider à maximiser vos cotisations, à réduire votre charge fiscale et à rationaliser vos cotisations.
La limite globale pour les reports facultatifs avant impôt 401(k) et les cotisations Roth désignées pour 2022 est de 20 500 $ (22 500 $ en 2023), plus 6 500 $ supplémentaires (7 500 $ en 2023) de cotisations de rattrapage si vous avez 50 ans ou plus.
Certes, de nombreuses personnes ne sont pas en mesure de maximiser leurs cotisations Roth avant impôt et désignées, et si cela décrit votre situation, cette limite peut ne pas sembler restrictive. Cependant, si vous avez les moyens financiers et le désir d’épargner plus que la limite, vous pouvez le faire avec des cotisations après impôt si votre 401(k) le permet.
Note
L’un des plus grands avantages des régimes de retraite parrainés par l’employeur est la commodité et la simplicité associées aux cotisations automatiques. Chaque fois que vous recevez un chèque de paie, vous épargnez automatiquement pour votre retraite sans avoir à y penser.
Le plafond de contribution annuel combiné pour les IRA (traditionnels et Roth) est de 6 000 $ en 2022 (6 500 $ en 2023). Si vous avez 50 ans ou plus, vous pouvez cotiser 1 000 $ supplémentaires à titre de contribution de rattrapage, ce qui porte votre limite pour 2022 à 7 000 $ (7 500 $ en 2023.) Cela signifie que vous pouvez cotiser jusqu’à ce montant si vous répondez aux critères d’éligibilité en matière de revenu et n’avez aucune autre contribution IRA dans l’année.
Admissibilité au revenu
Les régimes 401(k) après impôt n’ont aucune restriction de cotisation basée sur le revenu. Les Roth IRA, quant à eux, ont des critères d’éligibilité en matière de revenu qui déterminent si vous pouvez contribuer entièrement, partiellement ou pas du tout au plafond de cotisation annuel.
| Statut de dépôt | AGI modifié 2022 | Cotisation maximale 2022 | AGI modifié 2023 | Cotisation maximale 2023 |
| mariés déclarant conjointement ou veuf(s) admissible(s) | < 204 000 $ | jusqu’à la limite | < 218 000 $ | jusqu’à la limite |
| mariés déclarant conjointement ou veuf(s) admissible(s) | > 204 000 $ mais < 214 000 $ | un montant réduit | > 218 000 $ mais < 228 000 $ | un montant réduit |
| mariés déclarant conjointement ou veuf(s) admissible(s) | > 214 000 $ | zéro | > 228 000 $ | zéro |
| marié, déclarant séparément et vous avez vécu avec votre conjoint à tout moment de l’année | < 10 000 $ | un montant réduit | < 10 000 $ | un montant réduit |
| marié, déclarant séparément et vous avez vécu avec votre conjoint à tout moment de l’année | > 10 000 $ | zéro | > 10 000 $ | zéro |
| célibataire, chef de famille ou marié déclarant séparément et vous n’avez vécu avec votre conjoint à aucun moment de l’année | < 129 000 $ | jusqu’à la limite | < 138 000 $ | jusqu’à la limite |
| célibataire, chef de famille ou marié déclarant séparément et vous n’avez vécu avec votre conjoint à aucun moment de l’année | > 129 000 $ mais < 144 000 $ | un montant réduit | > 138 000 $ mais < 153 000 $ | un montant réduit |
| célibataire, chef de famille ou marié déclarant séparément et vous n’avez vécu avec votre conjoint à aucun moment de l’année | > 144 000 $ | zéro | > 153 000 $ | zéro |
Responsabilité fiscale au moment du retrait
Le solde de votre compte de régime de retraite comprend deux éléments importants : vos cotisations initiales et les revenus de ces cotisations initiales. Selon le type de cotisation que vous versez, ces deux montants, ou aucun de ces montants, peuvent être imposés.
Note
Étant donné que le 401(k) après impôt et le Roth IRA sont financés avec de l’argent sur lequel vous avez déjà payé de l’impôt, les cotisations ainsi que les revenus de ces comptes peuvent être retirés en franchise d’impôt s’il s’agit de distributions admissibles qui remplissent certaines conditions.
Les Roth IRA n’ont pas de distribution minimale requise, mais vous pouvez être soumis à une pénalité de retrait anticipé de 10 % si vous retirez vos fonds avant l’âge de 59 ans et demi.
Cependant, les plans 401(k) après impôt exigent des distributions obligatoires après 72 ans, sauf si vous travaillez toujours ou si vous êtes propriétaire à 5 % de l’entreprise.
Admissibilité aux roulements
Les cotisations après impôt atténuent également d’une autre manière votre fardeau fiscal à la retraite. Au moment où vous quitterez votre entreprise ou prendrez votre retraite, vous aurez la possibilité de transférer la croissance des bénéfices à impôt différé dans un régime de retraite individuel (IRA) traditionnel et de transférer vos cotisations 401(k) après impôt dans un Roth IRA.
Cela signifie que vos revenus peuvent continuer à croître en franchise d’impôt si vous laissez l’argent dans le système traditionnel. IRA jusqu’à ce qu’il ait atteint l’âge de 59 ans et demi. En effet, l’IRS considère les revenus associés aux cotisations après impôt comme des montants avant impôt.
L’essentiel
Dans la plupart des cas, les options d’investissement de votre plan de retraite pour les cotisations après impôt sont identiques à celles des comptes Roth avant impôt et désignés. Si votre plan 401(k) propose des cotisations après impôt, envisagez cette option si :
- Vous gagnez beaucoup d’argent.Bien que de nombreuses personnes ne soient pas en mesure de maximiser leurs cotisations à un régime de retraite avant impôt, si vous avez la chance de gagner un salaire qui vous amène régulièrement à atteindre le plafond de cotisation annuel, vous pouvez économiser davantage grâce à des cotisations après impôt à un régime 401(k) ou à un autre régime à cotisations définies.
- Vous souhaitez conserver une épargne d’urgence.Puisque vous pouvez retirer vos cotisations après impôt en franchise d’impôt, vous pouvez y puiser pour couvrir des dépenses imprévues.
- Vos revenus fluctuent.Si vous exercez un emploi saisonnier, par exemple, vos revenus peuvent changer chaque année. Les années où vous gagnez beaucoup d’argent, vous pouvez augmenter votre potentiel d’épargne grâce à des cotisations après impôt. Lorsque les temps sont durs, vous pouvez verser des cotisations Roth avant impôts ou désignées dans les limites du plafond de cotisation.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce que la règle de 72 et quel est son impact sur mes objectifs de retraite ?
La « règle de 72 » est une approche courante pour calculer combien de temps il faudra à votre investissement pour doubler de valeur. Divisez 72 par le taux de rendement attendu pour déterminer combien de temps il faudra pour que votre investissement double.
En quoi un 401(k) est-il différent d’un IRA ?
Les 401(k) sont plus généralement proposés par les employeurs tandis que les comptes de retraite individuels (IRA), comme leur nom l’indique, sont ouverts par des particuliers. Les employés peuvent effectuer des retraits quand ils le souhaitent, bien qu’une pénalité fiscale fédérale puisse s’appliquer s’ils n’ont pas encore atteint l’âge de 59 ans et demi et si le retrait n’est pas effectué pour l’une des nombreuses raisons approuvées. Cependant, le plafond de cotisation annuel est beaucoup plus bas pour un IRA.
