Votre obligation fiscale est basée sur votre revenu global, il est donc important de comprendre les différents types de revenus et comment l’Internal Revenue Service (IRS) les traite. Les revenus gagnés et les revenus non gagnés comprennent chacun diverses formes de paiements et ont des implications fiscales uniques.
Points clés à retenir
- Le revenu gagné est ce que vous recevez en travaillant. Il comprend les salaires, les traitements et les revenus d’un travail indépendant.
- Certains allégements fiscaux dépendent du fait que vous ayez au moins un certain revenu gagné. Vous pourriez être disqualifié de les réclamer si vous ne le faites pas.
- Le revenu non gagné est celui pour lequel vous n’avez pas besoin de travailler. Pensez aux intérêts et aux dividendes des investissements, à la pension alimentaire et aux gains en capital.
- Certains revenus non gagnés sont imposés à leurs propres taux spéciaux, qui peuvent être plus avantageux que ceux appliqués aux revenus gagnés.
Types de revenus gagnés
Le revenu gagné est ce que vous gagnez en travaillant ou en prestations d’invalidité. Il comprend :
- Salaires
- Salaires
- Conseils
- Gains nets provenant d’un travail indépendant
- Indemnités de grève syndicale
- Prestations d’invalidité de longue durée
- Indemnité de combat non imposable si vous choisissez de la traiter comme un revenu gagné
Pourquoi le revenu gagné est important
Vous devez généralement avoir gagné un revenu pour verser des cotisations traditionnelles à l’IRA ou au Roth IRA. L’exception est un IRA de conjoint. Vous pouvez cotiser à ce type d’IRA au nom d’un conjoint qui ne travaille pas si vous disposez de revenus suffisants pour couvrir les cotisations aux deux.
Vous devez également avoir gagné un revenu pour pouvoir bénéficier de certains avantages fiscaux. Ils comprennent le crédit d’impôt sur le revenu gagné, un allégement fiscal spécial pour les travailleurs à revenus faibles ou modérés.
Votre revenu gagné à la retraite peut avoir un impact sur vos prestations de sécurité sociale, selon le moment où vous commencez à les percevoir. Le plafond de revenus de la Sécurité sociale peut réduire vos prestations si vous travaillez et percevez simultanément la Sécurité sociale avant l’âge de la retraite à taux plein.
Note
Un dollar sera déduit de vos prestations pour chaque 2 $ que vous gagnerez au-delà de 19 560 $ en 2022 si vous n’aviez pas atteint l’âge de la retraite à taux plein. Cette limite passe à 21 240 $ en 2023.
Types de revenus non gagnés
Les revenus non gagnés sont l’argent que vous recevez autrement que grâce à votre travail. Il comprend :
- Paiements de rente
- Revenu de pension
- Distributions des comptes de retraite
- Plus-values
- Revenus d’intérêts
- Dividendes
- Revenus immobiliers
- Pension
- Indemnité de chômage
- Prestations imposables de sécurité sociale
Les revenus non gagnés ne sont pas considérés comme une compensation que vous pouvez contribuer à un IRA, bien que la pension alimentaire soit une exception.
Important
La plupart des types de revenus non gagnés, mais pas tous, ne sont pas éligibles à la contribution à un IRA ou à un Roth IRA.
Impôts sur le revenu gagné
Vous devez payer deux types d’impôts sur le revenu gagné : les taxes de sécurité sociale/Medicare (appelées « FICA », « OASDI » ou « charges sociales ») et les impôts sur le revenu. Les charges sociales qui sont retenues sur vos chèques de paie comportent deux éléments.
La taxe de sécurité sociale
Premièrement, 12,4 % de vos revenus professionnels sont versés à la Sécurité sociale. Votre employeur paie la moitié de cet impôt. Vous payez l’autre moitié.
Note
Vous payez la totalité de 12,4 % si vous êtes travailleur indépendant, mais la partie « employeur » de 6,2 % est déductible d’impôt en tant qu’ajustement du revenu au-dessus de la ligne.
L’impôt de sécurité sociale est payable sur le montant des revenus gagnés que vous recevez, dans la limite d’un plafond spécifié appelé « assiette des cotisations et des prestations » ou « plafond des revenus ». Cette limite en dollars est de 147 000 $ en 2022 et augmente de 160 200 $ en 2023.
Aucun impôt supplémentaire sur les salaires de la Sécurité sociale n’est dû sur les revenus gagnés dépassant cette limite, du moins pas avant le 1er janvier de la nouvelle année, lorsque vous recommencez à gagner un revenu annuel. Ensuite, les gains recommencent à s’accumuler jusqu’à la limite.
La taxe Medicare
Le deuxième montant de retenue concerne la taxe Medicare, qui représente 2,9 % de tous les salaires. Encore une fois, c’est la responsabilité conjointe de l’employeur et de l’employé, chacun payant 1,45 %, mais vous devez payer la totalité de 2,9 % si vous êtes travailleur indépendant.
La taxe Medicare n’a pas de plafond de revenus. Tous les salaires ou autres formes de revenus gagnés y sont soumis.
Note
La taxe de sécurité sociale a une limite de base salariale, mais pas la taxe Medicare. Vous devrez peut-être payer une taxe Medicare supplémentaire si vous avez un revenu élevé.
Impôts sur les revenus non gagnés
Les revenus non gagnés ne sont pas soumis aux taxes de sécurité sociale ou d’assurance-maladie, mais ils contribuent néanmoins à votre charge fiscale. Il est inclus dans le calcul de votre revenu brut rajusté (AGI), votre revenu brut moins certaines déductions au-dessus de la ligne.
Votre AGI est utilisé pour calculer votre obligation fiscale. Il détermine également votre admissibilité à certaines déductions et crédits d’impôt. Vous pouvez le trouver à la ligne 11 du formulaire 1040 de 2022 lorsque vous remplissez votre déclaration de revenus fédérale.
La plupart des revenus non gagnés sont imposés à votre taux marginal d’imposition. Il s’agit du pourcentage d’impôt que vous payez pour chaque tranche d’imposition supérieure. Mais certains types de revenus non gagnés, tels que les plus-values et les dividendes qualifiés, sont imposés à un taux inférieur.
Important
Les revenus non gagnés sont imposés différemment des revenus gagnés, mais ils ne sont pas exonérés d’impôt.
Revenu gagné ou non gagné
Tous les revenus sont de bons revenus, mais vous devez être stratégique quant aux priorités à différentes étapes de votre vie afin de minimiser votre obligation fiscale et de maximiser vos revenus.
Vous pourriez envisager de maximiser vos sources de revenus si vous en êtes au début de votre carrière. C’est le moment où vous pouvez profiter d’allégements fiscaux pour les cotisations à un régime de retraite. Vous souhaitez faire fructifier votre pécule à l’aide de rendements composés au fil des ans.
Les cotisations de report de salaire avant impôt versées à des comptes de retraite, à des régimes de retraite ou à d’autres comptes avant impôt réduiront votre impôt sur le revenu à payer au cours de l’année de cotisation, même si elles sont soumises à des plafonds annuels.
Note
Les cotisations au régime de retraite ne réduiront pas vos impôts sur la sécurité sociale et l’assurance-maladie. Ceux-ci sont déduits du salaire brut.
Vous pouvez passer à un revenu gagné moins élevé et à un revenu non gagné plus important à mesure que vous approchez de l’âge de la retraite. Cela vous sera bénéfique à un moment où votre objectif sera de minimiser les impôts et de tirer un revenu durable.
Le traitement fiscal varie en fonction du type de revenus non gagnés dont vous disposez. Il est préférable de disposer d’argent provenant de plusieurs sources. Vous aurez besoin de comptes exonérés d’impôt comme les Roth IRA et de comptes à impôt différé comme les 401(k)s.
L’essentiel
Certains retraités font du travail manuel ou deviennent travailleurs indépendants d’une autre manière lorsqu’ils se retrouvent avec du temps libre. Beaucoup sont pris au dépourvu par les taxes de sécurité sociale et d’assurance-maladie qu’ils doivent payer sur leurs nouveaux revenus gagnés, et ils peuvent prendre du retard dans le paiement de leurs impôts.
Travaillez avec un fiscaliste digne de confiance pour vous aider à calculer le montant correct de ces impôts si vous devenez travailleur indépendant. Vous pouvez éviter les surprises le jour de l’impôt.
Foire aux questions (FAQ)
Quelle est la différence entre les revenus gagnés et non gagnés ?
Le revenu gagné comprend celui qui provient de l’emploi : les salaires, les pourboires, les traitements et les gains nets provenant d’un travail indépendant. Les revenus non gagnés sont tout revenu qui n’entre pas dans ces catégories. Il comprend les dividendes, les gains en capital, les pensions et les rentes. Considérez-le comme le revenu pour lequel vous travaillez directement par rapport au revenu pour lequel vous ne travaillez pas.
Où les revenus non gagnés sont-ils déclarés sur votre déclaration fiscale ?
Vous déclarerez vos revenus non gagnés sur le formulaire IRS 1040. Vous devrez peut-être inclure l’annexe 1 avec votre déclaration et l’y déclarer également. Le total de l’annexe 1 est ensuite transféré à votre déclaration de revenus formulaire 1040.
