La fiscalité est un sujet complexe, mais la fiscalité des plus-values à court terme des fonds communs de placement est l’un des sujets les moins compris en matière d’investissement. Beaucoup de gens connaissent les gains en capital à court terme, mais comprennent les gains en capital à court termedistributionsdes fonds communs de placement peut être beaucoup plus difficile.
Voici ce que vous devez savoir sur la façon dont les gains en capital à court terme des fonds communs de placement sont distribués.
Points clés à retenir
- Les actionnaires de fonds communs de placement peuvent s’attendre à recevoir des distributions de gains en capital une fois par an. Cela se fait souvent sous forme d’un montant forfaitaire à la fin de l’année.
- Vous réaliserez des gains en capital à court terme si vous détenez les actions pendant un an ou moins. Ils seront imposables à votre taux d’imposition ordinaire sur le revenu.
- Vous réaliserez des gains à long terme si vous détenez les actions pendant plus d’un an. Ce taux d’imposition est généralement plus favorable.
Que sont les distributions de gains en capital sur les fonds communs de placement ?
Les actionnaires de fonds communs de placement sont confrontés à la perspective de recevoir chaque année des distributions de gains en capital de leurs fonds communs de placement. Ils résultent de la vente par l’OPC de titres au sein du fonds. Un fonds commun de placement peut commencer l’année en détenant une action comme General Electric puis, au cours de l’année, le gestionnaire du fonds peut décider de vendre ces actions avec une plus-value. Ils doivent répercuter ces gains sur les actionnaires lorsqu’ils le font.
Cela se fait le plus souvent sous forme de sommes forfaitaires en fin d’année. Tous les gains de toutes les ventes réalisées au cours de l’année sont répartis entre les actionnaires en un seul versement.
Conseil
Vous pouvez éviter de payer des impôts sur ces distributions, au moins temporairement. Cela peut être fait en détenant des fonds communs de placement dans un compte à impôt différé, tel qu’un 401(k), 403(b) ou un IRA.
Distributions de gains en capital à long terme et à court terme
Tout gain résultant de cette vente est considéré comme un « gain en capital à court terme » lorsqu’un OPC vend des actions qu’il détient depuis un an ou moins. Ils seront distribués aux actionnaires sous forme de plus-values à court terme. Ceux-ci sont imposés au même taux que les revenus ordinaires.
Mais que se passe-t-il si un fonds commun de placement vend des actions qu’il détient depuis plus de 12 mois ? Dans ce cas, les gains résultant de la vente sont classés comme « plus-values à long terme ». Ils seront distribués sous forme de plus-values à long terme et soumis à l’impôt sur les plus-values à long terme. Ces taux sont plus avantageux que les taux ordinaires de l’impôt sur le revenu.
Les actionnaires peuvent faire face à des distributions de plus-values à long terme et à court terme. Ceci est le résultat de la possession d’actions dans un fonds commun de placement particulier. Peu importe depuis combien de temps le fonds est détenu. Le délai applicable est basé sur la période de détention du fonds commun de placement pour les titres du fonds commun de placement. Il ne s’agit pas de savoir depuis combien de temps l’actionnaire du fonds commun de placement détient le fonds commun de placement lui-même.
Distributions de gains en capital à court terme
La différence entre les gains en capital à court terme et les distributions de gains en capital à court terme peut prêter à confusion. Disons que vous possédez un fonds commun de placement pendant quelques mois, puis que vous le vendez pour réaliser un gain. Vous avez réalisé dans ce cas une plus-value à court terme. Et si le fonds était détenu sur un compte imposable ? Le résultat net est un gain à court terme si vous n’avez pas suffisamment de pertes pour compenser ce gain. Vous devrez payer les taux d’imposition ordinaires sur le montant que vous avez gagné grâce à la vente.
Vous avez gagné en achetant et en vendant des actions du fonds commun de placement dans ce scénario. Vous pouvez utiliser tous les gains à court terme que vous pourriez réaliser contre d’autres pertes en capital pour réduire votre obligation fiscale. Mais ce n’est pas tout à fait le cas lorsqu’il s’agit de distributions de gains en capital à court terme provenant d’un fonds commun de placement.
Vous devez plutôt les déclarer dans votre déclaration de revenus comme revenu ordinaire si vous possédez un fonds commun de placement qui vous soumet à des distributions de gains en capital à court terme. Contrairement aux gains en capital à court terme, les pertes en capital ne compensent pas les distributions de gains en capital à court terme et ne réduisent pas votre obligation fiscale.
Note
Les gains à court terme seront compensés par toutes les pertes au sein du fonds commun de placement, mais celles-ci sont contrôlées par le gestionnaire du fonds et non par l’investisseur individuel.
L’essentiel
Cette situation pourrait rapidement devenir problématique dans la mesure où vous envisagez de réduire votre facture fiscale en utilisant des stratégies de récolte de pertes fiscales ou en investissant dans des fonds fiscalement avantageux.
Vous pourriez être désagréablement surpris au moment des impôts lorsque vous devez plus d’impôts que prévu si vous ou votre conseiller financier pensez que les distributions de gains en capital à court terme sont comme des gains en capital à court terme.
Foire aux questions (FAQ)
Quels sont les taux d’imposition des plus-values pour les distributions à long terme ?
Les plus-values à long terme sont imposées à un taux de 0 %, 15 % ou 20 %. Ils sont basés sur votre revenu imposable global et votre statut de déclaration. L’Internal Revenue Service (IRS) indique que la plupart des contribuables individuels ne paient pas plus de 15 %.
Y a-t-il des inconvénients à détenir des fonds communs de placement dans un 401(k), 403(b) ou un IRA ?
Vous pourriez avoir moins accès à votre argent si vous placez vos investissements dans l’un de ces comptes de retraite et vous retrouvez dans une position où vous devez les retirer parce que vous avez besoin d’argent. Vous pouvez effectuer des retraits sur ces comptes, mais vous pourriez potentiellement être frappé d’une pénalité fiscale de 10 % (en plus de l’impôt sur les plus-values) si vous retirez les fonds et les vendez, en fonction de votre âge et d’autres facteurs.
Gesundmd ne fournit pas de conseils fiscaux ou d’investissement ni de services financiers. Les informations sont présentées sans tenir compte des objectifs d’investissement, de la tolérance au risque ou de la situation financière d’un investisseur spécifique et peuvent ne pas convenir à tous les investisseurs. Les performances passées ne préjugent pas des résultats futurs. Investir comporte des risques, notamment la perte possible du capital.
