Qu’est-ce qu’un IRA ?

Comment fonctionne un IRA ?

Vous pouvez ouvrir un compte IRA dans une banque, une société de courtage, une société de fonds communs de placement, une compagnie d’assurance ou dans un certain nombre d’autres types d’institutions financières. Votre compte sera géré par un courtier ou un autre agent de l’entreprise qui investira votre argent pour vous dans des CD, des obligations, des fonds communs de placement, des actions et presque tout autre type d’actif sur le marché.

Dans certains cas, vous pouvez avoir un certain contrôle sur votre compte afin de pouvoir choisir comment diriger une partie de votre fonds. Il existe un large éventail de choix en ce qui concerne les types de titres, ainsi que la manière dont vous souhaitez être impliqué ou non.

Un exemple d’IRA

Vous devez financer votre IRA après l’avoir ouvert en y contribuant de l’argent. Cet argent est ensuite investi pour vous dans des actifs généralement choisis par le dépositaire de votre compte.

Vous pourriez déterminer que vous n’êtes pas un grand fan des investissements choisis par votre dépositaire, et c’est généralement bien, car vous pouvez lui demander de remplacer les investissements par d’autres que vous préférez. Ce que vous ne pouvez pas faire, c’est reprendre l’argent que vous avez cotisé, du moins pas entre vos propres mains et avant d’atteindre 59 ans et demi, sans payer une pénalité fiscale de 10 %.

Mais vous pouvez généralement transférer votre IRA sur un autre compte sans pénalité si les fonds passent directement d’un dépositaire à un autre sans jamais être en votre possession.

En supposant que vous laissiez vos fonds dans l’IRA, vos investissements continueront de croître au fil des ans et pourront vous aider à financer votre retraite.

Types d’IRA

Les deux principaux types de comptes de retraite individuels sont les IRA traditionnels et les Roth IRA.

Il existe également deux autres types d’IRA qui offrent des avantages semblables aux autres si vous êtes propriétaire d’une petite entreprise ou propriétaire unique. Ces plans sont conçus pour être simples, avec des frais peu élevés et une administration simple.

IRA traditionnels

Les IRA traditionnels ont été créés pour la première fois par le Congrès en 1974 en vertu de la Loi sur la sécurité du revenu de retraite des employés (ERISA). Cette législation prévoit un traitement fiscal spécial pour les fonds placés dans des IRA.Il fixe également des normes et des règles selon lesquelles ces régimes doivent être gérés afin de protéger les personnes qui y investissent et d’éviter tout détournement de fonds.

Un IRA traditionnel est idéal pour les personnes qui pensent qu’elles seront dans une tranche d’imposition inférieure après leur retraite, et pour celles qui n’ont pas accès à d’autres régimes de retraite tels que les 401(k) par l’intermédiaire de leur employeur.

Roth IRA

Les Roth IRA ont été créés à la suite de la loi Taxpayer Relief Act de 1997. Ils diffèrent des IRA traditionnels par la manière dont ils sont imposés. Vos dollars sont imposés au moment où les fonds sont enregistrés sur le compte auprès d’un Roth IRA. Cette option est logique pour les personnes qui s’attendent à se retrouver dans une tranche d’imposition plus élevée à la retraite.

Vous pouvez retirer des fonds de votre compte Roth à tout moment sans encourir de frais dans de nombreux cas ou sans être imposé, de sorte qu’un Roth IRA peut également servir de fonds d’urgence pour de nombreuses personnes.

SEP IRA

Vous pourriez être admissible à l’ouverture d’un IRA de pension simplifiée pour les employés (SEP) si vous possédez une entreprise ou si vous travaillez en tant qu’entrepreneur indépendant. Le SEP IRA offre des avantages fiscaux à un employeur qui place de l’argent sur ce type de compte au nom d’un employé.

Vous pouvez cotiser jusqu’à 25 % du salaire annuel d’un travailleur en tant que titulaire d’un compte SEP IRA, mais vos employés ne peuvent pas ajouter d’argent sur leurs propres comptes. Vous bénéficiez également de l’avantage supplémentaire de pouvoir ajuster le montant que vous choisissez d’ajouter au compte chaque année. Cela peut différer en fonction du bénéfice réalisé par votre entreprise cette année-là. Chaque salarié doit recevoir le même montant au cours d’une année donnée.

Vous pourrez peut-être ajouter plus d’argent à un SEP IRA qu’à un Roth IRA traditionnel. Vous pouvez cotiser le moindre de 66 000 $ en 2023 avec ce type de compte, contre 61 000 $ en 2022, ou 25 % de votre salaire annuel, selon le montant le moins élevé.

IRA SIMPLES

Le plan d’incitation à l’épargne pour les employés (SIMPLE) IRA est un type de plan destiné aux entreprises de 100 travailleurs ou moins, qui doivent tous gagner au moins 5 000 $ par an. Le SIMPLE IRA fonctionne un peu comme un plan 401(k) standard, mais la limite de cotisation annuelle est inférieure à la limite des plans 401(k).

Ce type d’IRA fonctionne sur un système de correspondance. Les employeurs doivent égaler les cotisations de l’employé à hauteur de 3 % ou verser 2 % du salaire de l’employé, même si l’employé n’ajoute pas d’argent sur le compte par lui-même. Les employés doivent être sur la bonne voie pour gagner au moins 5 000 $ au cours de l’année en cours afin d’utiliser un SIMPLE IRA.

Comme le SEP IRA, un SIMPLE IRA peut vous permettre d’ajouter plus d’argent sur le compte qu’avec d’autres IRA. La limite 2023 pour un IRA SIMPLE est de 15 500 $, contre 14 000 $ en 2022, avec une contribution de rattrapage maximale de 3 000 $ par an pour les employés âgés de 50 ans ou plus en 2022, passant à 3 500 $ en 2023.

Le SIMPLE IRA impose des frais de 25 % pour tout argent retiré au cours des deux premières années par les titulaires de compte qui n’ont pas encore pris leur retraite.

IRA traditionnels ou Roth

Les IRA traditionnels en détail

L’argent que vous contribuez à un IRA traditionnel est déductible d’impôt tant que vous remplissez certaines conditions d’éligibilité. Vous pouvez toujours mettre de l’argent dans votre IRA s’il ne répond pas aux normes fixées chaque année, mais sans pouvoir déduire les cotisations de votre revenu imposable.

Les fonctionnalités et règles de base qui s’appliquent à ce type de compte comprennent :

• Les fonds contenus dans le compte croissent avec report d’impôt. Vous n’avez pas à payer d’impôt sur les gains jusqu’à ce que vous retiriez de l’argent. Cela pourrait prendre des années, peut-être à un moment où votre tranche d’imposition sera beaucoup plus basse.
• Une pénalité fiscale est imposée sur tout argent que vous retirez avant d’atteindre 59 ans et demi. Si vous le faites, des frais de 10 % vous seront facturés et vous paierez de l’impôt sur le revenu sur cet argent.
• Vous devez commencer à recevoir les distributions minimales requises avant l’âge de 72 ans, ou 70 ans et demi si vous avez atteint 70 ans et demi avant le 1er janvier 2020.

Roth IRA en détail

Les cotisations à un Roth IRA ne sont pas déductibles d’impôt, mais les fonds contenus dans le compte croissent en franchise d’impôt. Vous ne paierez jamais d’impôt sur le revenu sur les intérêts, les dividendes ou les gains en capital sur les fonds qui croissent au sein d’un Roth IRA tant que vous suivez les règles de retrait du Roth IRA. Les Roth IRA présentent également d’autres avantages :

• Vous payez de l’impôt sur l’argent au moment où vous le cotisez à un Roth IRA, mais pas lorsque vous l’utilisez plus tard à la retraite. Cela peut être d’une grande aide plus tard dans la vie si vous pensez que votre tranche d’imposition pourrait alors être plus élevée.
• Vous pouvez retirer vos cotisations d’un Roth IRA à tout moment sans impôt à payer, de sorte qu’un Roth IRA peut également servir de fonds d’épargne d’urgence.
• Il n’y a aucune obligation selon laquelle vous devez retirer des fonds à tout âge.

Exigences pour les IRA

L’IRS fixe un plafond sur le montant que vous pouvez ajouter à vos comptes chaque année. C’est une limite collective. Cela s’applique à tous les comptes IRA que vous pourriez détenir. Le plafond annuel est de 6 500 $ pour l’année d’imposition 2023, contre 6 000 $ en 2022. L’IRS ajuste périodiquement ce chiffre pour suivre le rythme de l’inflation. Vous pouvez ajouter 1 000 $ supplémentaires à titre de contribution de « rattrapage » si vous avez 50 ans ou plus au dernier jour de l’année d’imposition.

Votre revenu imposable doit être égal ou supérieur à ces limites pour être admissible. Sinon, vos cotisations sont limitées à votre revenu imposable.

Vous devez avoir un revenu gagné pour cotiser à tout type d’IRA, à une exception près : vous pouvez ajouter de l’argent à un IRA de conjoint pour votre conjoint même s’il n’a aucun revenu gagné, à condition que vous ayez suffisamment de revenus pour couvrir les deux.

Exceptions aux pénalités de retrait anticipé

L’IRS propose des exceptions à la pénalité de 10 % en cas de retrait anticipé dans certains cas :

• Soins de santé :Vous pouvez utiliser une partie du solde de votre compte pour payer des frais médicaux non remboursés qui dépassent 7,5 % de votre revenu brut ajusté. Vous pouvez également retirer des fonds pour payer les primes d’assurance maladie si vous êtes entre deux emplois.
• Éducation:Vous pourrez peut-être utiliser les fonds pour couvrir les frais de l’enseignement supérieur ou de l’école professionnelle.
• Acheter une maison :Vous pouvez retirer jusqu’à 10 000 $ de votre compte pour faciliter l’achat si vous achetez une première maison.
• Invalidité:Vous pouvez bénéficier d’un retrait anticipé sans pénalité si vous êtes invalide « totalement et définitivement » et si vous pouvez prouver que vous ne pouvez plus effectuer suffisamment de travail pour gagner votre vie. Vous devez demander à votre médecin d’attester par écrit que votre état risque d’entraîner la mort ou de durer de façon continue pendant une période longue et indéterminée.

Foire aux questions (FAQ)