Qu’est-ce que le formulaire IRS 8862 ?

Comment fonctionne le formulaire 8862

Le formulaire IRS 8862 (« Informations pour réclamer certains crédits après refus ») doit être inclus avec votre déclaration de revenus si le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC), le crédit d’impôt pour enfants, le crédit d’impôt supplémentaire pour enfants, le crédit pour autres personnes à charge ou le crédit d’impôt américain pour opportunités vous ont déjà été refusés. Le dépôt de ce formulaire vous permettra de réclamer à nouveau l’un de ces crédits.

L’IRS affirme que la plupart des erreurs liées à la demande d’EITC sont liées à la demande d’enfants qui ne répondent pas aux règles d’éligibilité. Ces règles comprennent :

• Avoir un numéro de sécurité sociale valide
• Être âgé de moins de 19 ans, de moins de 24 ans s’il a été étudiant à temps plein pendant au moins cinq mois par an, ou être invalide de façon permanente et totale
• Être lié à vous, légalement adopté ou placé dans votre famille d’accueil par un organisme gouvernemental, une organisation agréée ou une ordonnance d’un tribunal
• Vivre dans le même logement que vous aux États-Unis pendant plus de la moitié de l’année fiscale
• Ne pas produire de déclaration conjointe avec son conjoint

Exemple de formulaire 8862

Disons que votre enfant de 17 ans a quitté votre domicile en mai 2020. Vous avez demandé l’EITC sur la déclaration de revenus de cette année-là, mais l’IRS l’a refusé parce que votre enfant ne répondait plus aux règles d’éligibilité. Si votre enfant, aujourd’hui âgé de 18 ans, est rentré chez lui en mai 2022, vous devrez produire le formulaire 8862 avec votre déclaration de revenus de 2022 pour montrer que vous êtes à nouveau éligible pour demander le crédit.

Qui utilise le formulaire 8862 ?

Toute personne à qui l’un des crédits d’impôt énumérés ci-dessus a déjà été refusé pour toute autre raison qu’une erreur mathématique ou matérielle, et qui remplit désormais toutes les conditions pour demander le crédit, doit remplir le formulaire 8862. L’IRS précise que vous devrez remplir ce formulaire si :

• Votre demande d’EITC a été réduite ou refusée pendant un an après 1996.
• Votre demande de crédit d’impôt pour enfants, de crédit d’impôt supplémentaire pour enfants, de crédit pour autres personnes à charge ou de crédit d’impôt américain pour opportunités a été réduite ou refusée pendant un an après 2015.

Vous n’êtes pas obligé de produire le formulaire 8862 si :

• Vous l’avez déjà déposé après s’être vu refuser un ou plusieurs de ces crédits au cours d’une année antérieure, et vos demandes n’ont pas été refusées ou réduites depuis lors.
• Vous demandez l’EITC sans enfant éligible, et la seule raison pour laquelle votre demande d’EITC a été refusée était parce qu’un enfant répertorié a été déterminé comme n’étant pas un enfant éligible.

Où obtenir le formulaire 8862

Le moyen le plus simple d’obtenir le formulaire 8862 est de le télécharger à partir du site Web de l’IRS. Un préparateur de déclarations de revenus professionnel ou une société de préparation de déclarations de revenus vous fournira ce document si vous en utilisez un. Le logiciel fiscal devrait remplir automatiquement ce formulaire en fonction des données que vous saisissez si vous préparez votre propre déclaration en ligne.

Comment remplir et lire le formulaire 8862

Le formulaire 8862 comporte cinq parties :

• Partie 1 : Tous les déclarants
• Partie 2 : Crédit d’impôt sur le revenu gagné
• Partie 3 : Crédit d’impôt pour enfants/Crédit d’impôt supplémentaire pour enfants/Crédit pour autres personnes à charge
• Partie 4 : Crédit d’impôt d’opportunité américain
• Partie 5 : Enfant admissible de plus d’une personne

Tous les déclarants doivent remplir la partie 1. Vous ne devez remplir que les autres sections dédiées au(x) crédit(s) particulier(s) que vous réclamez. Très peu de contribuables devront récupérer tous ces crédits, alors assurez-vous de ne pas remplir une section pour un crédit auquel vous n’avez pas droit.

La dernière section s’applique aux enfants qui peuvent être réclamés sur la déclaration de revenus de plusieurs personnes, comme les parents divorcés ou séparés. Vous devrez vous référer aux règles de départage de l’IRS pour déterminer qui doit réclamer les enfants dans ce cas.

Le formulaire 8862 peut-il être déposé en ligne ?

Oui, vous pouvez inclure ce formulaire avec le reste de votre déclaration de revenus lorsque vous effectuez une déclaration électronique. Pratiquement tous les programmes de préparation de déclarations de revenus en ligne proposent ce formulaire, même s’ils ne l’incluent pas dans leurs versions gratuites.

Où envoyer le formulaire 8862

Si vous avez reçu un avis de l’IRS indiquant que vous devez déposer ce formulaire, la lettre comprendra également une adresse à laquelle vous pourrez l’envoyer.

Comment déposer le formulaire 8862

Vous pouvez inclure ce formulaire si vous produisez votre déclaration de revenus par voie électronique, ou vous pouvez l’envoyer par courrier à l’adresse indiquée dans la lettre si vous avez reçu un avis distinct vous obligeant à remplir le formulaire. Quoi qu’il en soit, vous n’êtes pas obligé de signer le formulaire 8862.

Avantages du formulaire 8862

Le dépôt du formulaire 8862 permet aux contribuables de recommencer avec l’IRS dans un sens. Cela montre que le contribuable a rectifié les circonstances qui ont amené l’IRS à refuser ces crédits et qu’il est désormais éligible pour les réclamer à nouveau.

Foire aux questions (FAQ)