Imaginez ceci : la date limite fiscale pour votre entreprise approche et vous n’êtes pas encore prêt à déposer votre déclaration. Vous devrez peut-être retrouver des dossiers financiers en suspens, ou peut-être qu’une autre complication a rendu impossible la production de votre déclaration d’entreprise à temps. Dans ce cas, vous pouvez demander une prolongation unique de six mois pour votre déclaration de revenus professionnelle afin d’avoir le temps de la remplir.
Cet article explique le processus de dépôt d’une prolongation d’impôt pour différents types d’entreprises et de propriétaires d’entreprise, y compris un moyen simple de déposer une demande en ligne.
Points clés à retenir
- Vous devez déposer une extension de taxe professionnelle avant la date d’échéance de la déclaration fiscale spécifique, en payant les taxes dues à cette date.
- Utilisez le formulaire 4868 pour demander une prolongation de la taxe professionnelle dans le cadre de votre déclaration de revenus personnelle.
- Utilisez le formulaire 7004 pour demander une prolongation pour une société, une société S ou un partenariat.
- Vous pouvez demander une prolongation en ligne ou obtenir une prolongation automatique si vous payez les impôts dus en ligne.
- Si vous demandez une prolongation avant le 15 mars, la nouvelle date limite pour produire votre déclaration est le 15 septembre. Si vous demandez une prolongation avant le 15 avril, la nouvelle date limite est le 15 octobre.
Comment déposer une demande d’extension de taxe professionnelle
Vous pouvez demander une prolongation du dépôt de votre déclaration de revenus professionnelle en utilisant le formulaire 4868 ou le formulaire 7004, selon le type d’entreprise que vous possédez. Même si vous demandez une prolongation pour produire vos déclarations de revenus d’entreprise, vous ne pouvez pas prolonger le délai de paiement. Vous trouverez ci-dessous les étapes à suivre pour demander une prolongation de votre déclaration de revenus professionnelle.
Payer l’impôt dû
Vous devez quand même payer vos impôts dus avant la date limite. Vous devez calculer et payer tous les impôts sur le revenu et les impôts sur le travail indépendant avant la date d’échéance du formulaire que vous remplissez. Pour éviter les pénalités de l’IRS pour sous-paiement et retard de paiement, vous devez payer au moins 90 % de l’impôt dû.Pour estimer l’impôt que vous devez payer, utilisez un calcul d’impôt estimé.
Si vous pouvez payer mais que vous n’êtes toujours pas prêt à produire votre déclaration de revenus professionnelle à temps, demandez une prolongation. La pénalité pour production tardive peut être plus coûteuse que les pénalités et les intérêts associés au paiement en retard. Alors, envoyez votre demande de prolongation avant la date d’échéance, puis abordez les détails de la préparation de votre déclaration et déterminez ce que vous devez.
Connaître les dates d’échéance des extensions
La date d’échéance pour demander une prolongation sur une déclaration de taxe professionnelle est la date d’échéance initiale de la déclaration pour cette année, comme suit :
- 15 avril: Pour les entreprises qui déclarent leurs impôts professionnels avec leur déclaration de revenus personnelle sur le formulaire 1040/1040-SR
- 15ème jour du quatrième mois: Les déclarations de revenus des sociétés sont dues le 15e jour du quatrième mois suivant la fin de l’année fiscale qui la suit (le 15 avril, pour une clôture d’année au 31 décembre).
- 15ème jour du troisième mois: Les déclarations des sociétés S sont dues le 15e jour du troisième mois après la fin de l’année d’imposition (le 15 mars pour une fin d’année le 31 décembre). Les déclarations des sociétés de personnes (y compris les sociétés à responsabilité limitée à plusieurs membres (SARL)) sont dues le 15e jour du 3e mois après la fin de l’année fiscale (le 15 mars pour une fin d’année le 31 décembre).
Note
Si votre entreprise suit un exercice financier, par exemple un exercice qui se termine le 30 juin, vous devez déposer votre déclaration au plus tard le 15 du troisième mois suivant la fin de cet exercice. Donc, pour les exercices se terminant le 30 juin, déposez votre dossier avant le 15 septembre.
Déposer le formulaire 4868 ou 7004
Pour obtenir une prolongation, vous devrez déposer la demande avant la date à laquelle la taxe est due. Souvent, c’est avant le 15 mars ou le 15 avril.
Les propriétaires d’entreprise qui paient des taxes professionnelles dans le cadre de leurs déclarations de revenus personnelles sont appelés entreprises intermédiaires. Ces entreprises utilisent le formulaire 4868 pour demander une prolongation.
Les entreprises qui utiliseront le formulaire 4868 sont généralement :
- Les entrepreneurs individuels et les sociétés unipersonnelles à responsabilité limitée (SMLLC) déclarent leur taxe professionnelle sur l’annexe C dans le cadre de leur déclaration de revenus.
- Les associés dans des sociétés de personnes et les propriétaires de sociétés S déposent une annexe K-1 pour leur part de l’impôt professionnel à payer dans le cadre de leur déclaration de revenus.
Les sociétés et les partenariats doivent utiliser le formulaire 7004 pour déposer une demande de prolongation pour l’entreprise, et non pour les propriétaires individuels. Cela inclut les sociétés, les sociétés S et les entreprises LLC à plusieurs membres déposées en tant que sociétés de personnes, sociétés ou sociétés S.
Note
Si vous vivez et travaillez à l’étranger, vous devez utiliser une demande de prolongation spéciale si vous comptez bénéficier d’un traitement fiscal spécial. Déposez le formulaire 2350 pour obtenir une extension.
Vous pouvez déposer une demande d’extension de taxe professionnelle en ligne
Si vous faites partie des types d’entreprises de transfert répertoriés ci-dessus et que vous payez vos impôts professionnels via votre déclaration personnelle, il existe un moyen simple d’obtenir une prolongation de votre déclaration de revenus.
Vous n’avez pas besoin de produire le formulaire 4868 si vous effectuez un paiement en utilisant l’une des options de paiement électronique. L’IRS traitera automatiquement une prolongation du délai de déclaration lorsque vous paierez une partie ou la totalité de votre impôt sur le revenu estimé (1040-ES) par voie électronique.
Note
Le moyen le plus simple d’obtenir une prolongation est de payer tout ou partie de votre impôt sur le revenu dû et d’indiquer que le paiement concerne une prolongation, en utilisant le système IRS Direct Pay, EFTPS ou votre carte de crédit/débit.Vous recevrez un numéro de confirmation pour vos dossiers.
Le formulaire 7004 pour les sociétés, les sociétés S et les sociétés de personnes ne peut pas être déposé via le système de déclaration de revenus des particuliers. Vous devez utiliser la plateforme IRS Modernized e-File (MeF).
Vous pouvez envoyer par courrier une demande d’extension de taxe professionnelle
Vous pouvez toujours déposer une demande d’extension par la méthode postale à l’ancienne. Vous pouvez imprimer l’un ou l’autre formulaire à partir du site Web de l’IRS (formulaire 4868 ou formulaire 7004) et obtenir l’adresse postale de votre emplacement à partir du formulaire. Envoyez-le autant de jours que possible avant la date limite fiscale.
L’IRS fournit également une liste d’adresses pour chaque État afin que vous puissiez vous assurer d’envoyer le formulaire au bon endroit.
Déposer un fichier électronique à l’aide d’un logiciel ou d’un fiscaliste
Tous les principaux logiciels fiscaux vous permettent de déposer une prolongation à l’aide du formulaire 4868 ou du formulaire 7004. Lorsque vous vous connectez pour préparer votre déclaration, il devrait y avoir un onglet ou une option pour déposer une prolongation. Il se peut même qu’il n’y ait pas de frais, même si vous devrez éventuellement payer pour préparer le retour lui-même.
Vous pouvez utiliser la version personnelle ou professionnelle du produit pour produire le formulaire 4868 ou utiliser la version professionnelle pour produire le formulaire 7004. Vous pouvez le faire immédiatement, puis revenir en arrière des jours ou des semaines plus tard pour remplir votre déclaration de revenus.
N’oubliez pas les extensions des impôts sur le revenu de l’État
Les États qui ont un impôt sur le revenu ont des règles différentes pour prolonger la déclaration de l’État. Certains États peuvent accepter l’extension IRS, tandis que d’autres (New York, par exemple) exigent que vous déposiez une extension distincte.Vérifiez auprès de l’autorité fiscale de votre état pour vous assurer que vous respectez les exigences de votre état pour le dépôt d’une prolongation.
Foire aux questions (FAQ)
Qui a droit à une prolongation des taxes ?
La seule condition pour demander une prolongation de l’impôt sur le revenu est l’exigence que vous produisiez votre déclaration avant la date d’échéance initiale de la déclaration, souvent le 15 avril. Vous devez également estimer et payer tous les impôts dus avant cette date d’échéance pour éviter les pénalités. Si la date d’échéance est un week-end ou un jour férié, la demande de prolongation doit être déposée le jour ouvrable suivant.
Est-ce que le dépôt d’une prolongation d’impôt vous fait du mal ?
Déposer une prolongation d’impôt ne vous fait pas de mal. L’IRS ne sélectionne pas les déclarations pour un contrôle fiscal selon que le contribuable a demandé ou non une prolongation. L’agence sélectionne les déclarations de revenus à vérifier sur la base d’une sélection aléatoire et de contrôles, en comparant une déclaration de revenus avec les « normes » pour des déclarations similaires.
