Les allocations de chômage comptent comme un revenu imposable. Vous pouvez choisir de retenir l’impôt fédéral sur le revenu sur vos allocations de chômage. Si vous ne le faites pas, vous devrez peut-être effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés à l’IRS.
Si votre État impose des impôts sur le revenu, vous devrez peut-être également payer des impôts sur votre assurance-chômage. Vérifiez si vous pouvez également retenir les impôts sur le revenu de l’État sur votre chômage. L’Alabama, la Californie, le Montana, le New Jersey, la Pennsylvanie et la Virginie ont des impôts sur le revenu mais n’imposent pas les allocations de chômage comme un revenu.
Points clés à retenir
- Les allocations de chômage sont perçues dans le cadre d’un programme conjoint État-fédéral qui indemnise les travailleurs éligibles qui sont au chômage sans que ce soit de leur faute.
- L’impôt fédéral sur le revenu est retenu sur les allocations de chômage au taux forfaitaire de 10 %.
- Vous pouvez utiliser le formulaire IRS W-4V pour faire retenir les impôts sur vos prestations.
- Vous devrez peut-être effectuer des paiements d’impôts trimestriels estimés directement à l’IRS si vous choisissez de ne pas retenir d’impôts.
Comment fonctionnent les allocations de chômage ?
Le chômage est une prestation versée par les gouvernements étatiques ou fédéraux pour aider les personnes qui ont perdu leur emploi sans que ce soit de leur faute. Cela ne s’applique généralement pas si vous avez quitté votre emploi ou si vous avez été licencié pour un motif valable.
Si vous pensez être éligible au chômage, vous contacterez le programme d’assurance-chômage de votre État pour demander des allocations de chômage. Certaines limitations s’appliquent quant au montant auquel vous avez droit, et elles peuvent varier selon les États.
Les impôts sur le chômage sont payés par les employeurs et ces impôts sont versés à un fonds public destiné à aider les travailleurs qui ont perdu leur emploi. Le Département américain du Travail (DOL) surveille le système.
Note
Pour l’année fiscale 2020, l’American Rescue Plan Act (ARPA) comprenait une disposition qui rendait les premiers 10 200 $ d’indemnisation du chômage gagnés en 2020 exonérés d’impôt pour les contribuables dont les revenus bruts ajustés modifiés étaient inférieurs à 150 000 $.La disposition n’a pas été prolongée pour les années d’imposition 2021 ou 2022, ce qui signifie que vous devrez payer des impôts sur les revenus de chômage gagnés après l’année d’imposition 2020.
Retenues à la source sur les indemnités de chômage
L’IRS considère l’indemnisation du chômage comme un revenu et la taxe généralement en conséquence. Vous pouvez choisir de retenir l’impôt fédéral sur le revenu sur vos allocations de chômage, tout comme l’impôt sur le revenu serait retenu sur votre chèque de paie régulier.
Malheureusement, vous n’avez pas le choix quant au montant que vous souhaitez retenir. L’impôt fédéral sur le revenu est retenu sur les allocations de chômage au taux forfaitaire de 10 %.Selon le nombre de personnes à votre charge, ce montant peut être supérieur ou inférieur à ce qu’un employeur aurait retenu sur votre salaire.
Note
Vous pouvez utiliser le formulaire W-4V, Demande de retenue volontaire, pour faire retenir des impôts sur vos prestations. Remplissez le formulaire et remettez-le à votre agence de chômage.
Effectuer des paiements d’impôts estimés
Vous devrez peut-être effectuer des paiements directement à l’IRS sous forme de paiements d’impôts trimestriels estimés si vous choisissez de ne pas retenir d’impôts sur vos allocations de chômage. Cela équivaut à un paiement une fois tous les trois mois. Vous pouvez choisir de le faire au lieu de retenir 10 % sur chaque chèque de chômage, ce qui vous donne une petite marge de manœuvre lorsque l’argent est serré.
Vous devrez peut-être même effectuer des paiements trimestriels en plus de retenir vos prestations. Vous êtes obligé d’effectuer des paiements estimés si vous prévoyez que vos impôts retenus ainsi que les crédits d’impôt remboursables auxquels vous avez droit seront inférieurs à 90 % de ce que vous devrez, ou 100 à 110 % du total des impôts que vous deviez l’année dernière, en fonction de votre AGI.
Note
Vous voudrez peut-être consulter un fiscaliste, car toute l’équation peut être compliquée. Vous pourriez accumuler des pénalités supplémentaires si vous ne payez pas suffisamment d’impôts, soit par le biais de retenues à la source, soit par le biais de paiements d’impôts estimés.
Déclaration des revenus de chômage aux impôts
L’agence de chômage de votre État déclarera le montant de vos prestations sur le formulaire 1099-G. L’IRS en obtient une copie, et vous aussi. Le formulaire indiquera également tous les impôts que vous avez retenus.
Vous devez déclarer ces montants à la ligne 7 de l’annexe 1. Ajoutez ensuite le montant de l’impôt retenu sur le formulaire 1099-G, case 4, à la ligne 25b de votre formulaire 1040 ou formulaire 1040-SR. Enfin, joignez l’annexe 1 à votre déclaration.
Note
Il existe différents types d’indemnisation du chômage les années non pandémiques, et la plupart sont imposables.L’IRS propose un outil interactif sur son site Web pour vous aider à déterminer si les revenus que vous recevez pendant votre chômage doivent être déclarés dans votre déclaration. Si c’est le cas, vous pouvez prendre certaines mesures pour payer tout au long de l’année, afin d’éviter de devoir payer les taxes ou les pénalités de l’IRS au moment des impôts.
L’essentiel
Vos revenus de chômage seront imposés au même titre que tout autre revenu que vous auriez pu gagner au cours d’une année civile.
Utilisez le formulaire W-4V pour retenir tout impôt sur vos revenus de chômage ou payez des impôts trimestriels pour vous assurer de ne pas devoir de pénalités au gouvernement lors de la saison des impôts. Et pensez toujours à travailler avec un fiscaliste ou à appeler l’IRS pour obtenir de l’aide si vous avez des questions sur votre situation spécifique.
Foire aux questions (FAQ)
Comment demander des allocations de chômage ?
Les allocations de chômage sont offertes au niveau de l’État. Vous devrez contacter le programme d’assurance-chômage de votre État et suivre ses instructions pour postuler. En général, vous devrez remplir une demande qui explique votre situation et détaille où vous avez travaillé, combien de temps vous y avez travaillé, combien vous avez gagné et pourquoi vous n’êtes plus employé. Le programme de chômage de votre État examinera votre demande et l’approuvera, demandera des informations supplémentaires ou un entretien, ou la refusera. Vous pouvez faire appel si votre demande est refusée.
Qu’est-ce qui peut vous empêcher de bénéficier des allocations de chômage ?
Chaque État a ses propres critères et règles en matière de chômage. Les programmes de chômage exigent généralement que vous soyez au chômage sans que ce soit de votre faute et que vous répondiez aux exigences de travail et de salaire. Si vous avez démissionné ou avez été licencié pour un motif valable, vous n’êtes généralement pas admissible au chômage. Les travailleurs indépendants et les travailleurs contractuels ne sont généralement pas éligibles aux allocations de chômage, bien qu’une aide leur ait été fournie en raison du COVID-19.
