Le California Franchise Tax Board (FTB) propose des conseils sur les problèmes d’audit les plus courants rencontrés dans les déclarations de revenus des particuliers des résidents de l’État. Ces erreurs incluent un calcul incorrect du revenu brut ajusté (AGI) ou une demande erronée de crédits ou d’exonérations.De telles erreurs peuvent retarder le traitement de votre retour et affecter le montant de votre remboursement.
Découvrez les erreurs courantes à vérifier dans votre déclaration de revenus californienne.
Points clés à retenir
- Vérifiez à nouveau tous les paiements d’impôts estimés par rapport au registre californien de vos paiements, auquel vous pouvez accéder en ligne.
- Assurez-vous d’avoir correctement réclamé toutes les déductions ou crédits autorisés en Californie. Ceux-ci sont différents de ceux autorisés sur votre déclaration fédérale.
- Vous pouvez bénéficier d’un crédit pour l’assurance invalidité excédentaire de l’État ou pour l’assurance invalidité volontaire si vous aviez au moins deux employeurs californiens qui vous ont payé plus de 128 298 $.
Vérifiez vos paiements d’impôts estimés
Assurez-vous que le montant que vous pensez avoir payé pour les impôts de cette année est le même que celui que la Californie pense avoir payé.
Tout d’abord, vérifiez vos dossiers pour tous les paiements d’impôts que vous avez effectués au FTB pour l’année fiscale en question. Jetez ensuite un œil à la déclaration de l’année dernière pour vérifier si vous avez demandé qu’un montant du remboursement de cette année soit appliqué à l’impôt estimé de cette année. Les informations doivent apparaître sur la ligne 95 du formulaire 540, la déclaration de revenus des résidents de Californie, ou sur la ligne 102 du formulaire 540NR, le formulaire de déclaration des non-résidents ou des résidents d’une partie de l’année de Californie. Ajoutez ce montant aux paiements que vous avez effectués.
Comparez maintenant le total à l’enregistrement californien de vos paiements sur ftb.ca.gov (sous l’onglet « Mon compte FTB ») pour vous assurer qu’ils correspondent.Vous pouvez appeler le FTB au 1-800-852-5711 si vous pensez que le montant de l’État sur votre W-2 est incorrect.
Assurez-vous d’avoir une preuve de tous les paiements que vous avez effectués. Vous pouvez également inclure une lettre et une preuve de tous les paiements lorsque vous soumettez votre déclaration.
Note
Il n’existe plus de formulaire 540NR Short. Si vous avez utilisé la version courte du formulaire dans le passé, vous utiliserez désormais le formulaire 540NR.
Bénéficiez de la déduction standard ou détaillée
Les déductions réduisent votre revenu imposable. Assurez-vous d’utiliser le montant correct pour votre statut de déclaration à la ligne 18 du formulaire 540 ou 540NR si vous demandez la déduction forfaitaire.
Note
La Californie a une déduction standard inférieure à celle que vous pouvez demander dans votre déclaration de revenus fédérale. Pour les déclarants célibataires ou pour les partenaires domestiques mariés ou enregistrés déclarant séparément, il s’agit de 5 202 $ pour l’année d’imposition 2022. Pour les déclarants conjoints, il s’agit de 10 404 $.
Les détails de votre déclaration de revenus californienne ne sont pas conformes aux déductions fédérales. Vérifiez les instructions pour vous assurer que toutes vos déductions sont autorisées si vous les détaillez.
Si vous n’avez pas détaillé votre déclaration fédérale mais que vous le ferez sur votre déclaration californienne, remplissez l’annexe A fédérale. Cochez la case en haut de l’annexe CA sur votre déclaration d’État et remplissez les lignes 1 à 30. Vous joindrez une copie de votre annexe A fédérale à votre déclaration californienne.
Connaissez le montant total de votre taxe
Vérifiez le montant total de la taxe à la ligne 31 du formulaire 540 ou du formulaire 540NR pour vous assurer que le montant est calculé correctement. Vérifiez ensuite toutes les annexes concernées pour vous assurer que le montant de taxe correct a été transféré.
Vérifiez également le total de vos crédits sur la ligne 47 du formulaire 540 ou sur la ligne 62 du formulaire 540NR pour vous assurer que le montant est calculé correctement.
Faites les bons calculs
Votre point de départ pour calculer vos impôts californiens devrait être le montant correct du revenu brut ajusté fédéral (AGI). Si vous êtes un employé salarié, le salaire de l’État que vous saisissez doit correspondre à celui de votre W-2.
Une fois que vous les avez saisis correctement, confirmez que vos ajouts et soustractions californiens sont tous corrects. Enfin, revoyez vos calculs pour vous assurer que votre revenu brut ajusté en Californie à la ligne 17 du formulaire 540 ou 540NR est calculé correctement.
Montant total de votre crédit d’exonération
Le crédit d’exonération californien est basé sur le statut de dépôt et le nombre total de personnes à votre charge. Cela réduit directement votre impôt total dû. Assurez-vous d’utiliser le bon nombre d’exemptions. Vous pouvez en réclamer un pour vous-même, un pour votre conjoint si vous êtes marié et déposez conjointement, et un pour chacune des personnes à votre charge.
Note
Le montant de l’exonération pour les particuliers est de 140 $; pour les personnes à charge, c’est 433 $ chacune.
Le montant du crédit d’exonération est calculé à la ligne 11 et est transféré à la ligne 32 du formulaire 540.Assurez-vous de répartir au prorata votre crédit d’exonération sur la ligne 39 du formulaire 540NR si vous êtes un résident d’une partie de l’année.
Vous devez répertorier tous les noms de vos personnes à charge et leurs relations avec vous. Et votre montant d’exonération à la ligne 11 du formulaire 540 ou 540NR doit être calculé correctement.
Êtes-vous un non-résident ou un résident d’une partie de l’année ?
Si vous travaillez en Californie mais résidez dans un autre État, ou si vous résidez seulement à temps partiel en Californie, vous devrez revérifier pour vous assurer que votre revenu imposable en Californie à la ligne 35 du formulaire 540NR est le montant correct. Il doit être transféré avec précision de la ligne 5, partie IV de l’annexe CA.
Réclamez le montant de retenue correct
Assurez-vous de saisir toutes les retenues californiennes sur vos relevés W-2 ou 1099. Confirmez que vous demandez uniquement l’impôt sur le revenu californien retenu et que vos calculs sont corrects. Joignez des copies de tous les relevés à votre déclaration pour justifier le montant de retenue que vous demandez.
Note
Vous pouvez également vérifier le montant de votre retenue en utilisant « Mon compte FTB » sur ftb.ca.gov.
Vérifiez si vous êtes admissible à l’assurance invalidité excédentaire de l’État ou au VDPI
Vous ne pouvez bénéficier d’un crédit d’assurance invalidité complémentaire de l’État (SDI) ou d’assurance invalidité volontaire (VPDI) que si vous remplissez toutes les conditions suivantes :
- Vous aviez deux employeurs californiens ou plus
- Vous avez reçu plus de 128 298 $ en salaire
- Les montants de SDI et/ou VPDI apparaissent sur votre W-2
Vous devrez obtenir un remboursement de votre employeur si vous n’avez eu qu’un seul employeur pour l’année et que plus de 1,0 % de votre revenu brut a été retenu pour SDI ou VPDI.
Utilisez la feuille de calcul des instructions pour la ligne 74 du formulaire 540 ou la ligne 84 du formulaire 540NR pour calculer le montant correct du crédit. Assurez-vous de joindre les documents appropriés pour justifier tout montant réclamé.
Autres erreurs fiscales courantes en Californie
Méfiez-vous également de ces autres problèmes :
- Si vous produisez une déclaration modifiée, assurez-vous que toutes les informations de votre déclaration originale correspondent, à l’exception des informations que vous modifiez.
- Vérifiez à nouveau que personne d’autre ne réclame l’une des personnes à votre charge.
- Assurez-vous d’être admissible au crédit d’impôt sur le revenu gagné si vous le demandez. Les règles peuvent être délicates.
- Faites le calcul, puis vérifiez-le deux fois, surtout si vous détaillez de nombreuses déductions.
Foire aux questions (FAQ)
Où puis-je envoyer ma déclaration de revenus californienne ?
Si vous envoyez votre déclaration de revenus californienne avec un paiement, celle-ci doit être envoyée au Franchise Tax Board, PO Box 942867, Sacramento, CA 94267-0001. Si vous l’envoyez par la poste sans paiement, il doit être envoyé au Franchise Tax Board, PO Box 942840, Sacramento, CA 94240-0001.
Comment puis-je modifier ma déclaration de revenus californienne ?
Pour modifier votre déclaration de revenus en Californie, vous devrez remplir et déposer l’explication californienne des modifications apportées à la déclaration (annexe X) ainsi qu’un formulaire 540 ou 540NR corrigé. Vous devrez également envoyer tous les documents justifiant les informations modifiées dans votre déclaration.
