Points clés à retenir
- Les taxes à la consommation sont des taxes sur l’achat de biens et de services conçues pour taxer les individus lorsqu’ils dépensent de l’argent plutôt que lorsqu’ils le gagnent.
- Des exemples de taxes à la consommation comprennent les droits d’accise, la TVA, les taxes sur les ventes et les taxes sur les produits importés.
- Les impôts sur la consommation peuvent être plus justes et plus simples que l’impôt sur le revenu, car il est facile de dissimuler les revenus.
- Les taxes à la consommation peuvent également encourager l’épargne puisqu’elles découragent les dépenses.
- Certaines études indiquent que les taxes à la consommation n’encouragent pas l’épargne et nuisent aux ménages à faible revenu.
Comment fonctionnent les taxes à la consommation
Une taxe à la consommation est une taxe prélevée sur les biens et services consommés ou achetés. Essentiellement, les taxes à la consommation vous imposent lorsque vous dépensez de l’argent plutôt que lorsque vous gagnez de l’argent, comme c’est le cas des impôts sur le revenu.
Les taxes à la consommation ont été introduites pour la première fois aux États-Unis dans les années 1800 et font depuis partie intégrante du système fiscal. Cependant, à l’échelle mondiale, les taxes à la consommation sont plus présentes et constituent une forme de génération de revenus très populaire pour les gouvernements. Les États-Unis se distinguent par l’absence de taxe fédérale à la consommation sur les biens et services ; c’est à l’État et aux collectivités locales de le mettre en place.
Néanmoins, les taxes à la consommation jouent un rôle dans la collecte de fonds publics aux États-Unis. Aux États-Unis, les taxes à la consommation sont généralement conçues comme des taxes de vente, des taxes d’accise et des taxes sur les produits importés.
Note
Une taxe d’accise est une forme courante de taxe à la consommation perçue sur des produits qui ne sont pas considérés comme sains ou sains.
Exemple de taxes à la consommation
Aux États-Unis, une taxe spéciale, plus précisément une taxe d’accise, est prélevée sur les produits du tabac. En raison de la taxe imposée par le gouvernement, un paquet de cigarettes dans un dépanneur local coûte plus cher que sans cette taxe. Ces taux d’imposition dépendent de l’État dans lequel vous vivez et il existe souvent également des taxes d’accise locales.
À New York, par exemple, le taux de la taxe d’accise de l’État est de 4,35 dollars pour un paquet de 20 cigarettes, et la taxe d’accise locale de la ville de New York est de 1,50 dollars pour le même montant. Cela signifie que vous paierez 5,85 $ de taxes en plus du prix de détail, ce qui portera le prix de détail à environ 10 $ pour un paquet de cigarettes.
D’autres exemples de taxes à la consommation comprennent la TVA, les taxes sur les ventes et les taxes sur les produits importés.
Note
Les recettes des taxes à la consommation représentent moins de 20 % des recettes fiscales totales aux États-Unis. En comparaison, en 2020, les taxes à la consommation représentaient 32,1 % des recettes fiscales dans les pays de l’OCDE.
Types de taxes à la consommation
Les taxes à la consommation prennent plusieurs formes, notamment les droits d’accise, les taxes sur les ventes, la TVA et les taxes sur les produits importés. Voyons comment ils fonctionnent tous.
Taxes d’accise
Les taxes d’accise, également appelées « taxes sur les péchés », sont des taxes prélevées sur des catégories spécifiques de biens ou de services. Les taxes d’accise peuvent être imposées au producteur, au détaillant ou au consommateur et sont souvent utilisées pour décourager les comportements considérés comme préjudiciables. Les taux d’imposition varient selon les États. Des exemples de taxes d’accise comprennent les taxes sur l’alcool, le tabac, le charbon et les jeux de hasard.
Taxes de vente
Les taxes de vente sont des taxes prélevées sur la vente au détail de biens ou de services. Contrairement aux taxes d’accise, les taxes de vente ne sont pas conçues pour cibler les vices. Aux États-Unis, les taxes sur les ventes au détail constituent une source de revenus importante pour les gouvernements des États, et nombre d’entre eux permettent aux comtés, aux villes et aux municipalités d’ajouter également leurs propres taxes distinctes au taux de l’État. Certains gouvernements exemptent les produits de première nécessité tels que les produits d’épicerie des taxes de vente.
Note
Certains États, mais peu, ont peu ou pas de taxe de vente. En 2022, seuls cinq États n’ont aucune taxe de vente : l’Alaska, le Delaware, le Montana, le New Hampshire et l’Oregon.
TVA Taxes
La taxe sur la valeur ajoutée, ou TVA, est une taxe à la consommation très courante dans les pays européens. La TVA est très similaire à la taxe sur les ventes dans la mesure où elle est finalement perçue au niveau du commerce de détail. Toutefois, la taxe est déterminée en calculant la valeur ajoutée à chaque étape de la production du produit.
Taxes sur les marchandises importées
Les tarifs sont des taxes prélevées par un pays sur les biens ou services importés d’un autre pays. Les droits de douane sont généralement payés sur les matières premières au niveau du producteur ou sur les produits finis au niveau du distributeur. Les tarifs diffèrent des droits d’importation, qui sont des taxes à la consommation payées par les consommateurs au détail pour les produits finis importés.
Avantages des taxes à la consommation
Le gouvernement américain génère la plupart de ses revenus via les impôts sur le revenu, les charges sociales et l’impôt sur les sociétés. En d’autres termes, la plupart des revenus proviennent de l’argent gagné. Ce modèle pose plusieurs problèmes.
Premièrement, le revenu est très difficile à mesurer, surtout lorsque des calculs financiers complexes tels que les gains en capital et la dépréciation sont pris en compte. Les taxes à la consommation, en revanche, sont relativement faciles à quantifier : chaque fois qu’un individu dépense de l’argent, une partie de la dépense est reversée au gouvernement.
La taxe à la consommation peut également encourager l’épargne. Dans le cadre du modèle actuel basé sur le revenu, les individus et les ménages sont soumis à un impôt, qu’ils prennent ou non soin de mettre de côté des fonds pour l’avenir. Le modèle de taxe à la consommation inverse ce paradigme, puisque l’argent n’est imposé que lorsqu’il est dépensé, ce qui peut encourager les gens à dépenser moins et à épargner davantage.
Une taxe à la consommation peut également être plus équitable qu’un impôt sur le revenu. Étant donné que le revenu est difficile à mesurer, il est également plus facile de le cacher et d’éviter d’éventuels impôts. La consommation est plus difficile à dissimuler et, comme les riches dépensent généralement davantage en biens et services, ils sont susceptibles de payer davantage d’impôts.
Critiques des taxes à la consommation
La taxe à la consommation peut également présenter plusieurs inconvénients. Par exemple, de nombreuses personnes ayant de très faibles revenus ne paient aucun impôt sur le revenu dans le cadre du système actuel en raison du seuil actuel. Si une taxe à la consommation devait être mise en place, les personnes à faible revenu devraient soudainement payer des taxes sur chaque achat.
Étant donné que les ménages à revenus faibles et moyens dépensent une plus grande partie de leurs revenus que les ménages aisés, la taxe à la consommation peut s’avérer régressive. Les recherches suggèrent en outre que même en passant à un modèle de consommation, l’épargne n’augmenterait pas de manière significative.
Foire aux questions (FAQ)
Quel est un exemple de taxe à la consommation ?
La taxe de vente est un exemple populaire de taxe à la consommation. De nombreux États et gouvernements locaux prélèvent une taxe de vente, qui représente un pourcentage du montant d’achat de divers biens et services.
Que signifie la taxe à la consommation ?
Les taxes à la consommation sont des taxes que vous payez lorsque vous achetez des biens et des services. Une taxe à la consommation est conçue pour vous imposer lorsque vous dépensez de l’argent, contrairement à un impôt sur le revenu, qui taxe une partie de votre salaire. Les taxes à la consommation peuvent être ciblées sur des produits spécifiques, tels que les droits d’accise, qui taxent l’alcool, le tabac et les jeux de hasard.
