Points clés à retenir
- Le revenu gagné est tout argent imposable reçu à titre de rémunération de votre employeur ou de ventes générées par une entreprise que vous possédez.
- Des exemples de revenus gagnés comprennent les salaires horaires, les salaires, les pourboires et les ventes d’entreprise.
- Les revenus gagnés ne doivent pas être confondus avec les revenus non gagnés tels que les intérêts et les dividendes des investissements, les pensions, les prestations de sécurité sociale, les pensions alimentaires et les pensions alimentaires pour enfants.
- Les sources de revenus gagnés et les revenus non gagnés sont souvent imposés à des taux différents.
- Il existe des crédits d’impôt qui peuvent vous permettre d’exclure certains montants de votre revenu imposable, comme le crédit pour revenu gagné (EIC) et l’exclusion du revenu gagné pour les étudiants.
Comment fonctionne le revenu gagné ?
Généralement, le revenu gagné correspond à tout argent que votre employeur vous verse pour votre travail, aux ventes générées par une entreprise que vous possédez ou aux bénéfices monétaires provenant d’un travail indépendant.
En revanche, les revenus non gagnés sont généralement de l’argent gagné là où la relation entre le travail et les gains n’est pas aussi directe. Les revenus non gagnés peuvent comprendre les intérêts et les dividendes des investissements, les pensions, les rentes, les allocations de chômage, les pensions alimentaires et les pensions alimentaires pour enfants.
Les revenus gagnés et les revenus non gagnés sont imposables par l’IRS. Cependant, les implications fiscales sont différentes pour chaque type de revenu. Pour les revenus gagnés, que vous pouvez gagner de diverses manières, y compris par votre travail, les impôts suivants s’appliquent :
| Taux d’imposition sur le revenu gagné | Déclarants uniques 2022 | Dépôt conjoint de mariage en 2022 | Déclarants uniques 2023 | Dépôt conjoint de mariage en 2023 |
| 10% | 0 $ à 10 275 $ | 0 $ à 20 550 $ | 0 $ à 11 000 $ | 0 $ à 22 000 $ |
| 12% | 10 276 $ à 41 775 $ | 20 551 $ à 83 550 $ | 11 001 $ à 44 725 $ | 22 001 $ à 89 450 $ |
| 22% | 41 776 $ à 89 075 $ | 83 551 $ à 178 150 $ | 44 726 $ à 95 375 $ | 89 451 $ à 190 750 $ |
| 24% | 89 076 $ à 170 050 $ | 178 151 $ à 340 100 $ | 95 376 $ à 182 100 $ | 190 751 $ à 364 200 $ |
| 32% | 170 051 $ à 215 950 $ | 340 101 $ à 431 900 $ | 182 101 $ à 231 250 $ | 364 201 $ à 462 500 $ |
| 35% | 215 951 $ à 539 901 $ | 431 901 $ à 647 850 $ | 231 251 $ à 578 125 $ | 462 501 $ à 693 750 $ |
| 37% | 539 901 $+ | 647 851 $+ | 578 126 $+ | 693 750 $+ |
Si vous ne gagnez pas d’argent de cette façon, mais que vous gagnez de l’argent grâce à des investissements ou à des dividendes, vous serez imposé au taux d’imposition des plus-values, qui est beaucoup plus bas.
| Taux d’imposition des gains en capital | Déclarants uniques 2022 | Dépôt conjoint de mariage en 2022 |
| 0% | 0 $ à 41 675 $ | 0 $ à 83 350 $ |
| 15% | 41 676 $ à 459 750 $ | 83 351 $ à 517 200 $ |
| 20% | 459 751 $+ | 517 201 $+ |
Exemples de revenus gagnés
L’Internal Revenue Service (IRS) classe le revenu gagné comme tout revenu imposable que vous avez obtenu en travaillant votre emploi horaire ou salarié et les revenus tirés d’un travail indépendant.Il est imposé différemment de certains types de revenus non gagnés, comme les gains en capital.
Note
Dans certains cas, certaines prestations gouvernementales, comme certaines prestations d’invalidité, peuvent être considérées comme un revenu gagné.
Considérez cet exemple hypothétique de revenu gagné. Johnny gagnait 60 000 $ en travaillant comme comptable et il possédait également une entreprise parallèle vendant des T-shirts, qui générait 40 000 $ de revenus cette année-là. Johnny devra donc déclarer 100 000 $ (60 000 $ + 40 000 $) dans sa déclaration de revenus comme revenu gagné, avant de procéder à des déductions.
Crédits d’impôt pour le revenu gagné
Il existe des crédits d’impôt disponibles pour exclure une partie de votre revenu imposable, réduisant ainsi votre obligation fiscale totale. Ces crédits d’impôt comprennent le crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC) et l’exclusion du revenu gagné par les étudiants.
Note
Demander le crédit d’impôt sur le revenu gagné pourrait retarder votre remboursement d’impôt. L’IRS ne peut pas émettre votre remboursement avant la mi-février.
Crédit d’impôt sur le revenu gagné
L’EITC est un crédit d’impôt accessible aux contribuables se trouvant dans une tranche d’imposition inférieure. Il peut réduire le montant de l’impôt dû au gouvernement et peut même rembourser les contribuables admissibles. Le montant du crédit variera en fonction du nombre de personnes à votre charge et de vos revenus.
| AGI maximum de l’EITC | ||
|---|---|---|
| Déclarants uniques 2022 | Dépôt conjoint de mariage en 2022 | Enfants |
| 16 480 $ | 22 610 $ | Aucun |
| 43 492 $ | 49 622 $ | Un |
| 49 399 $ | 55 529 $ | Deux |
| 53 057 $ | 59 187 $ | Trois |
Exclusion du revenu gagné par les étudiants
L’exclusion du revenu gagné par les étudiants est disponible pour les étudiants aveugles ou handicapés de moins de 22 ans. En 2022, ils pourraient exclure 2 040 $ chaque mois, jusqu’à un maximum annuel de 8 230 $, et ne pas que cela soit pris en compte dans leurs prestations de revenu de sécurité supplémentaire (SSI). En 2023, ils peuvent exclure 2 220 $ chaque mois, jusqu’à un maximum annuel de 8 950 $.
Pour être admissibles, les étudiants devaient fréquenter régulièrement l’école, ce qui pouvait inclure un collège, un lycée, une université, une école de métiers ou certains types de formation professionnelle.
Types de revenus gagnés
Voici quelques exemples courants de revenus gagnés, bien que cette liste ne couvre pas tous les types de revenus gagnés :
- Salaires, traitements et pourboires: Compensation monétaire qui vous est versée par votre employeur. Tous les pourboires gagnés dans le cadre de votre travail, tels que les pourboires qu’un serveur gagne dans un restaurant, sont également considérés comme un revenu gagné.
- Revenus d’un travail indépendant: Si vous possédez une entreprise ou travaillez comme entrepreneur indépendant, l’argent que vous gagnez est considéré comme un revenu gagné. L’IRS inclut les revenus obtenus en tant que ministre ou membre d’un ordre religieux dans la catégorie du travail indépendant.
- Redevance: Les paiements réguliers liés à la publication d’une œuvre, comme un livre ou une chanson, sont classés comme revenus gagnés.
- Honoraire: Des honoraires sont un paiement pour des services ou des activités sans rapport avec vos responsabilités désignées. Cela peut inclure le paiement d’une prise de parole lors d’un événement, la rédaction d’un article ou la participation à une convention, ainsi que le remboursement de votre hébergement et de vos repas.
- Indemnités de grève syndicale: Tout paiement reçu à titre d’avantages suite à une grève syndicale doit être inclus lors de la déclaration de vos revenus.
- Prestations d’invalidité de longue durée: Si vous demandez des prestations de retraite pour invalidité avant d’atteindre l’âge minimum de la retraite, ces prestations peuvent être considérées comme un revenu professionnel.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce que le revenu gagné par rapport au revenu non gagné ?
Le revenu gagné fait généralement référence au revenu que vous recevez du travail, y compris les pourboires, le salaire horaire et les primes. Les revenus non gagnés font généralement référence aux revenus que vous recevez sans travailler, comme les cadeaux, l’argent de la famille, les dividendes en actions et les paiements d’intérêts. En général, les revenus gagnés sont imposés par le gouvernement fédéral et celui des États, tandis que les revenus non gagnés peuvent ne pas l’être.
Le loyer est-il un revenu gagné ?
Les revenus que vous recevez de la location d’un bien immobilier sont imposés comme des revenus, mais il s’agit de revenus passifs. Cela signifie que même si vous pouvez bénéficier de déductions fiscales sur les revenus locatifs, vos déductions seront probablement limitées en fonction de votre AGI modifié et de votre implication active en tant que propriétaire.
