Points clés à retenir
- Le Texas n’a pas d’impôt sur le revenu et n’impose pas non plus les successions. Ses droits de succession ont été supprimés en 2015.
- La taxe de vente est de 6,25 % au niveau de l’État, à laquelle peuvent s’ajouter des taxes locales. Le Texas impose également une taxe sur les cigarettes, une taxe sur l’essence et une taxe sur les hôtels.
- Il n’y a pas d’impôt foncier personnel, sauf sur les biens utilisés à des fins professionnelles.
- Les taxes foncières sont fixées et les évaluations sont effectuées par les districts du comté. De nombreuses exonérations de taxe foncière sont disponibles.
Le Texas est connu comme un État où la charge fiscale est plus faible que la plupart des autres, mais en fonction de votre style de vie, vous devez quand même payer un certain nombre d’impôts.
Le Texas est l’un des rares États où il n’y a pas d’impôt sur le revenu. Le Lone Star State évite également les droits de succession et de succession, mais il existe une taxe de vente, des taxes foncières et d’autres prélèvements divers.
Quels impôts payez-vous au Texas ?
Le Texas est l’un des huit États à ne pas imposer d’impôt sur le revenu des personnes physiques. La plupart des taxes au Texas sont des taxes de vente, ainsi que des taxes sur les entreprises et des industries spécifiques.
Au Texas, il existe un impôt foncier, mais il est collecté par les villes, les comtés et les districts scolaires, et non par l’État lui-même. Les revenus qu’elle génère ne peuvent être utilisés que pour les besoins locaux.
Le Texas est globalement plutôt favorable aux impôts. Selon la Tax Foundation, la charge fiscale globale au niveau de l’État et au niveau local du Texas est l’une des plus faibles du pays. La charge fiscale nationale et locale s’élève à 8,6 %.En comparaison, les New-Yorkais sont imposés à un taux près du double de celui des Texans et sont confrontés au fardeau le plus lourd du pays, soit 15,9 %.
La taxe de franchise au Texas
Le Texas n’a pas d’impôt sur le revenu des particuliers, mais il prélève une taxe de franchise de 0,375 % sur certains grossistes et commerces de détail. Le taux passe à 0,75 % pour les autres entreprises non exonérées. Également appelé « impôt privilégié », ce type d’impôt sur le revenu est basé sur les revenus totaux des entreprises dépassant 1,23 million de dollars en 2022 et 2023.
Note
Les entreprises individuelles et certaines sociétés en nom collectif sont exonérées de la taxe de franchise.
Les déclarations de taxe de franchise doivent être remises chaque année le 15 mai ou le jour ouvrable suivant lorsque cette date tombe un week-end ou un jour férié. Les intérêts sur les dettes de franchise en souffrance commencent à courir 61 jours après la date d’échéance.
Si vous déposez des rapports après la date d’échéance, une pénalité de 50 $ vous sera facturée pour chaque rapport. Si vos taxes de franchise sont payées en retard, une pénalité vous sera facturée en fonction du retard de paiement – jusqu’à 30 jours de retard inclus à 5 %, tandis que tout dépassement de plus de 30 jours correspond à une pénalité de 10 %.
« impôts sur la mort » au Texas
Les droits de succession et de succession sont souvent regroupés sous l’étiquette « impôts sur les décès ». Le Texas a abrogé ses droits de succession le 15 septembre 2015. Il n’y a pas non plus d’impôt sur les successions au Texas, bien que les successions évaluées à plus de 12,06 millions de dollars en 2022 et 12,92 millions de dollars en 2023 puissent être imposées au niveau fédéral.
Impôts fonciers au Texas
Les impôts fonciers sont basés sur la valeur marchande actuelle des biens immobiliers et des biens personnels corporels générateurs de revenus. Le « revenu » est le mot-clé lorsqu’il est question de biens personnels. Votre véhicule peut être considéré comme un bien meuble corporel, mais il n’est pas soumis à une taxe tant que vous ne l’utilisez jamais pour gagner votre vie. Le conduire aller-retour jusqu’à votre lieu de travail ne compte pas.
Les évaluations de biens immobiliers sont effectuées par les districts du comté. L’évaluateur comparera votre maison à d’autres maisons similaires récemment vendues dans la région. La valeur estimative de votre bien immobilier est ensuite multipliée par le taux d’imposition local pour déterminer votre facture fiscale. Ces tarifs sont fixés par les comtés et les districts scolaires. Ils sont basés sur les budgets annuels et sur le montant des revenus dont les districts ont besoin pour couvrir leurs coûts.
Note
Les gouvernements locaux organisent régulièrement des audiences publiques pour discuter des augmentations d’impôts, et les citoyens du Texas peuvent demander un vote public sur une augmentation si elle dépasse certaines limites.
Les propriétaires de propriétés agricoles ou forestières peuvent demander des évaluations spéciales basées sur la valeur des cultures, du bétail et du bois produit par la terre. Cela peut entraîner une baisse des évaluations et une baisse des impôts.
Exonérations de l’impôt foncier au Texas
Les exonérations de taxe foncière réduisent la valeur estimative de votre bien immobilier, ce qui peut réduire votre facture fiscale. Un taux d’imposition de 1,8 % appliqué à une valeur estimative de 200 000 $ équivaut à plus de 1,8 % d’une valeur estimative de 175 000 $.
Le Texas dispose de plusieurs exemptions.
L’exonération de propriété familiale
Vous pouvez bénéficier d’une réduction de 40 000 $ de la valeur estimative de votre maison si c’est votre lieu de résidence principal au 1er janvier de l’année d’imposition. Le Code de l’État du Texas permet aux districts scolaires d’offrir une exemption distincte pouvant aller jusqu’à 20 % de la valeur estimative. Cette exemption locale ne peut être inférieure à 5 000 $.
Exemptions pour les personnes âgées et les personnes handicapées
Les propriétaires âgés de 65 ans ou plus, ou ceux qui sont handicapés, peuvent bénéficier d’une exonération supplémentaire de 10 000 $ pour les taxes de district scolaire et d’une exonération des autres taxes foncières locales qui ne peuvent être inférieures à 3 000 $.
Le district scolaire ne peut pas imposer plus que ce que les propriétaires ont payé au cours de la première année où ils ont été admissibles, de sorte que l’impôt est effectivement gelé. Les veuves ou les veufs âgés de 55 ans ou plus dont le conjoint décédé était admissible à l’exemption de 65 ans ou plus peuvent continuer à bénéficier eux-mêmes de l’exemption si elles présentent une nouvelle demande.
Exemption pour les anciens combattants handicapés
Les vétérans des forces armées américaines qui ont été handicapés en raison de leur service pourraient être éligibles à une exemption pour anciens combattants handicapés. Le montant exonéré dépend du taux d’invalidité du vétéran, qui est déterminé par l’Administration américaine des anciens combattants.
Note
Le Texas offre également une exonération de taxe foncière pour les appareils alimentés à l’énergie solaire ou éolienne, ainsi que plusieurs exonérations pour les organisations caritatives et les entreprises.
Taxes de vente au Texas
La taxe de vente au niveau de l’État du Texas est de 6,25 %. Les localités peuvent toutefois ajouter leurs propres taxes de vente, ce qui peut porter le taux jusqu’à 8,25 % dans certaines régions.
Les aliments non préparés, les médicaments sur ordonnance et les médicaments en vente libre sont exonérés de la taxe de vente. L’État propose également chaque année des « congés » de taxe de vente. Certains achats sont exonérés de la taxe de vente à ces occasions si vous dépensez plus d’un montant admissible. Les vacances ont généralement lieu en avril, mai et août. Les dates du mois d’août exemptent souvent les vêtements, les sacs à dos et les fournitures de rentrée scolaire.
Autres taxes de l’État du Texas
Il existe quelques autres taxes diverses au Texas :
- La taxe sur l’essence de l’État est fixée à 20 cents par gallon sur le diesel et les carburants sans plomb depuis 1991.
- Le Texas taxe les cigarettes à 1,41 $ le paquet.
- Le recours à un hôtel, une chambre d’hôtes ou un séjour similaire de courte durée vous coûtera 6 % supplémentaires du coût de la chambre en taxes. Certaines villes, comtés et autres districts peuvent imposer une taxe hôtelière locale supplémentaire.
Foire aux questions (FAQ)
Le Texas est-il un État favorable aux impôts pour les retraités ?
Le Texas est considéré comme l’un des États les plus favorables aux impôts pour les retraités. Il n’impose ni les pensions ni les revenus. Il offre des exonérations de taxe foncière qui peuvent offrir des avantages supplémentaires aux retraités.
Quels biens personnels sont imposés au Texas ?
L’impôt foncier au Texas s’applique à tous les biens personnels utilisés pour générer un revenu, qui peuvent inclure les automobiles, les machines, les fournitures, les meubles, les stocks, etc. Les biens qui ne sont pas directement responsables sont exonérés. Cela ne compte pas comme étant utilisé pour gagner un revenu si vous conduisez votre voiture pour vous rendre au travail et en revenir.
