Le dépôt d’une demande de prolongation d’impôt à l’aide du formulaire IRS 4868 demande à l’Internal Revenue Service (IRS) de vous accorder un délai supplémentaire pour produire votre déclaration de revenus personnelle. Un avantage majeur est qu’une prolongation avance la date limite de dépôt de six mois, d’avril à octobre. Cependant, un inconvénient majeur est que cela ne vous donne pas plus de temps pour payer les impôts que vous pourriez devoir sur cette déclaration.
Points clés à retenir
- Vous pouvez réduire vos pénalités pour dépôt tardif en demandant une prolongation.
- Le dépôt d’une prolongation peut vous donner plus de temps pour préparer votre déclaration avec précision et financer certains comptes de retraite si vous êtes travailleur indépendant.
- Vous ne pouvez pas utiliser une extension pour vous donner plus de temps pour financer un IRA traditionnel ou Roth.
- Vous risquez de confondre l’IRS si vous déposez une prolongation sans donner suite à une déclaration de revenus.
- Une prolongation vous donne plus de temps pour déposer votre déclaration, mais elle ne vous donne pas plus de temps pour payer.
L’approbation est généralement automatique
La plupart des demandes de prolongation seront honorées automatiquement. Vous n’êtes pas obligé d’expliquer à l’IRS pourquoi vous avez besoin de la prolongation ; déposez simplement le formulaire.
Assurez-vous de le déposer correctement. Vérifiez votre numéro de sécurité sociale et d’autres données. Des informations erronées peuvent déclencher un rare rejet.
Certaines personnes, telles que les militaires servant à l’étranger, bénéficient d’une prolongation automatique sans avoir à postuler ou à remplir le formulaire 4868.
Important
Les contribuables de diverses régions des États-Unis ont obtenu des prolongations dans le cadre de l’allégement fiscal de l’IRS à la suite des tempêtes en Alabama, en Californie, en Géorgie et ailleurs. Vous pouvez consulter les annonces de secours en cas de catastrophe de l’IRS pour déterminer votre éligibilité.
Avantages et inconvénients du dépôt d’une extension
Vous n’aurez peut-être pas le choix dans certaines circonstances. Avoir plus de temps pour terminer votre déclaration est souvent nécessaire si vous attendez toujours l’arrivée des documents fiscaux par la poste ou si vous avez besoin de plus de temps pour organiser vos déductions. Cependant, il y a des avantages et des inconvénients à demander une prolongation.
Réduire les pénalités de retard
Préservez votre détaxe
Financer un régime de retraite pour travailleurs autonomes
Prendre plus de temps pour faire des élections
Améliorez la précision de votre déclaration
Réduisez vos frais de préparation de déclarations de revenus
Vous ne gagnerez pas de temps supplémentaire pour financer un IRA
Vous ne pouvez pas passer d’une déclaration de mariage conjointement à une déclaration séparée après la date limite.
L’élection du mark-to-market pour les traders professionnels n’avance pas
Vous pourriez confondre l’IRS
Avantages expliqués
Réduisez les pénalités de retard
L’IRS impose deux types de pénalités de retard : 5 % sur tout impôt dû pour chaque mois ou fraction de mois pendant lequel une déclaration de revenus est produite en retard sans demande de prolongation, plus une pénalité de retard de 0,5 % par mois, jusqu’à un maximum de 25 %.
Vous n’aurez à en traiter qu’un si vous demandez une prolongation, et même dans ce cas, seulement si votre déclaration indique que des impôts sont dus et que vous ne payez pas au moment où vous produisez le formulaire 4868.
Conseil
Vous éviterez la pénalité de retard de 5 % par mois si vous demandez une prolongation, puis produisez votre déclaration avant la date limite prolongée, qui est le 16 octobre 2023, pour les déclarations de revenus 2022. La pénalité pour production tardive ne commencera que le 16 octobre si vous ne déposez pas votre déclaration à cette date.
Préservez votre remboursement d’impôt
Certaines personnes finissent par déposer leur déclaration avec plusieurs années de retard, et il y a un délai de trois ans pour recevoir un chèque de remboursement de l’IRS s’il s’avère que vous en êtes dû. Ce délai de prescription de trois ans commence à la date limite de dépôt initiale pour cette année. Les dates limites de dépôt sont généralement le 15 avril, à moins que cette date ne tombe un week-end. Pour 2023, la date limite de dépôt est le 18 avril.
Le délai de prescription pour le remboursement est également prolongé de six mois lorsque vous demandez une prolongation, ce qui peut préserver la capacité des contribuables à recevoir leurs remboursements d’impôt fédéral, même s’ils sont en retard dans la soumission de leur déclaration de revenus.
Financer un régime de retraite pour travailleurs autonomes
Les travailleurs indépendants voudront peut-être financer eux-mêmes des plans SEP IRA, des plans solo 401(k) ou des plans SIMPLE IRA. La demande de prolongation donne à ces contribuables six mois supplémentaires pour le faire.
Les plans Solo 401(k) et SIMPLE doivent être mis en place au cours de l’année fiscale, mais en réalité, le financement du plan peut avoir lieu jusqu’à la date limite prolongée de l’année fiscale précédente.
Si vous êtes un entrepreneur indépendant ou un travailleur indépendant, vous pouvez ouvrir et financer un SEP-IRA pour l’année précédente avant la date limite prolongée, à condition que vous ayez déposé une prolongation.
Prenez plus de temps pour faire des élections
Une grande variété de décisions doivent être prises lorsque vous préparez votre déclaration de revenus. Cela peut nécessiter un certain travail et peut-être une consultation avec un professionnel pour déterminer si vous êtes réellement qualifié pour bénéficier de certaines déductions et crédits et si c’est vraiment dans votre intérêt.
Le dépôt d’une prolongation vous donne plus de temps pour y réfléchir ou pour demander de l’aide.
Améliorez la précision de votre retour
Il y a une précipitation inévitable pour que les déclarations de revenus soient terminées avant la date limite d’avril, et les contribuables et les comptables peuvent commettre des erreurs dans leur déclaration de revenus lorsqu’ils sont pressés et sous pression.
Une prolongation vous donne, à vous ou à votre comptable, plus de temps pour examiner votre déclaration et vous assurer que tout est complet et exact avant de l’envoyer.
Note
Les extensions offrent également plus de temps pour produire votre déclaration de revenus si vous avez été particulièrement généreux au cours de l’année.
Réduisez vos frais de préparation de déclarations de revenus
Certains comptables et même certains logiciels de préparation de déclarations de revenus sont libres d’augmenter leurs honoraires dans les semaines précédant la date limite d’avril, pour ensuite les baisser à nouveau au cours des mois lents du printemps et de l’été.
Les contribuables sensibles aux prix peuvent économiser de l’argent sur la préparation des déclarations de revenus en déplaçant la préparation des déclarations de revenus à un moment où leur comptable est moins occupé et en facturant des frais moins élevés.
Inconvénients expliqués
Une prolongation ne résoudra pas tous vos dilemmes fiscaux. Certains délais restent gravés dans le marbre, quelle que soit la date à laquelle vous produisez votre déclaration.
Vous ne gagnerez pas de temps supplémentaire pour financer un IRA
Les cotisations à un IRA traditionnel et à un Roth IRA sont toujours dues avant la date limite fiscale initiale (généralement le 15 avril), sauf si vous cotisez à un SEP-IRA.
Vous ne pouvez pas passer du dépôt conjoint à un dépôt séparé après la date limite
Les contribuables mariés qui déclarent conjointement avant la date limite d’avril n’ont toujours que jusqu’au 15 avril (sauf si vous êtes soumis à une exception d’aide en cas de catastrophe) pour modifier leur déclaration de revenus afin de passer au statut de mariés déclarant séparément.
L’élection de la valeur de marché pour les traders professionnels n’avance pas
Vous devez faire ce choix avant la date d’échéance initiale d’avril (sauf si vous êtes soumis à une exception de secours en cas de catastrophe).
Vous pourriez confondre l’IRS
L’IRS pensera très probablement que vous devez produire une déclaration de revenus si vous demandez une prolongation. L’agence peut quand même vous demander de produire une déclaration, parce que vous avez déposé une prolongation pour demander un délai supplémentaire, puis que vous avez fini par ne pas produire de déclaration, peut-être parce que vous avez réalisé que vous ne répondiez pas aux exigences de revenu.
Conseil
Vous souhaiterez peut-être produire une déclaration de revenus même si vous n’y êtes pas obligé. Si vous êtes admissible au crédit d’impôt sur le revenu gagné (EITC), qui est un crédit remboursable, l’IRS vous enverra l’argent même si vous ne devez aucun impôt, mais seulement si vous produisez une déclaration pour le réclamer.
Comment déposer une extension
Les extensions peuvent facilement être déposées en ligne. Vous recevrez un code de confirmation de l’IRS vous informant que votre prolongation a été reçue si vous soumettez le formulaire 4868 par voie électronique.
Les logiciels de préparation de déclarations de revenus les plus réputés sont également configurés pour déposer une extension pour vous. Sinon, vous pouvez simplement envoyer le formulaire 4868 à l’IRS.
Assurez-vous qu’il porte le cachet de la poste avant la date limite fiscale. Vous ne pouvez pas déposer de prolongation après cette date.
Foire aux questions (FAQ)
Y a-t-il une pénalité en cas de demande de prolongation des impôts ?
Il n’y a pas de pénalité pour la demande de prolongation des impôts, mais vous êtes censé payer tous les impôts dus avant le jour de l’impôt. Si vous ne payez pas vos impôts à temps, vous encourrez des pénalités de retard, mais vous pouvez éviter ces pénalités en mettant en place un plan de paiement avec l’IRS.
Comment savoir si ma prolongation d’impôt a été acceptée ?
As long as you filed the extension correctly, it will be accepted. The easiest way to confirm that this process goes smoothly is to use a tax software service that confirms your extension once it goes through. If you file on your own, you can call the IRS customer service line (800-829-1040) to confirm that you filed correctly.
