Épargner pour la retraite peut vous mettre sur la voie d’une véritable indépendance financière. Choisir de participer à un plan 401(k) parrainé par l’employeur peut avoir un impact positif sur votre préparation à la retraite future. Mais vous avez une autre décision cruciale à prendre après avoir choisi le montant de votre cotisation au régime. Devriez-vous cotiser à un 401(k) traditionnel ou à un Roth 401(k) ?
Vous pouvez décider quelle option vous convient le mieux si vous comprenez les différences entre un Roth 401(k) traditionnel et un Roth 401(k) et identifiez les limites de contribution. Vous pourrez peut-être même réduire le total de vos impôts sur le revenu à vie.
Points clés à retenir
- Les cotisations à un Roth 401(k) sont effectuées avec des revenus déjà imposés, donc aucun impôt n’est dû sur les retraits admissibles ultérieurs.
- Vous pouvez demander une déduction fiscale pour les cotisations à un 401(k) traditionnel l’année où vous les versez, mais cet argent sera imposé lorsque vous le retirerez à la retraite.
- Les Roth IRA sont une autre option, mais ils sont assortis de limites de revenus strictes.
- Faire ce choix peut dépendre de la tranche d’imposition sur le revenu à laquelle vous vous attendez à la retraite.
Quelle est la différence entre un Roth et un 401(k) traditionnel ?
| Roth 401(k) | Traditionnel 401(k) | |
|---|---|---|
| Cotisations | Fabriqué avec des dollars après impôt | Fabriqué avec des dollars avant impôts |
| Retraits | Pas d’impôt sur les retraits admissibles | Imposé comme un revenu ordinaire à la retraite |
| Jumelage employeur | Contribution considérée avant impôt | Contribution considérée avant impôt |
Cotisations
Les régimes 401(k) traditionnels sont financés avec des dollars avant impôts. Cet argent n’a pas encore été imposé.
Les cotisations versées à un Roth 401(k) sont versées avec des dollars après impôt ou des dollars déjà imposés.
Le maximum que vous pouvez cotiser annuellement à un Roth 401(k) est le même que pour un 401(k) traditionnel. Vous pouvez cotiser jusqu’à 20 500 $ à un 401(k) pour 2022, y compris les cotisations Roth avant impôts et désignées, si vous avez 49 ans ou moins. La limite est de 22 500 $ pour 2023.
Vous pouvez cotiser 7 500 $ supplémentaires en cotisations de rattrapage en 2023 si vous avez 50 ans ou plus. C’est une augmentation par rapport aux 6 500 $ de 2022.
Note
Vous pouvez cotiser à la fois à un Roth 401(k) et à un 401(k) traditionnel tant que vos cotisations combinées ne dépassent pas les limites de cotisation annuelles 401(k).
Retraits
Une grande partie du choix entre un Roth ou un 401(k) traditionnel consiste à décider s’il est logique pour vous de bénéficier des économies d’impôt maintenant ou plus tard.
Épargner dans un plan 401(k) traditionnel permet de réduire votre revenu imposable dès maintenant, car vous n’êtes imposé que sur le revenu qui reste après avoir effectué vos cotisations. Mais vous devrez payer des impôts sur les cotisations et les revenus de placement lorsque vous commencerez à retirer de l’argent à la retraite.
Les allégements fiscaux sur le revenu viennent plus tard avec un Roth 401(k). Vous pouvez effectuer des retraits de cotisations et de revenus en franchise d’impôt pendant la retraite, à condition que les distributions soient admissibles. Vous devez détenir le compte depuis au moins cinq ans et les distributions doivent être effectuées après avoir atteint l’âge de 59 ans et demi (ou plus tôt si vous souffrez d’un handicap) pour que les distributions soient considérées comme admissibles.
Jumelage employeur
Un Roth 401(k) et un 401(k) traditionnel vous permettent de recevoir des jumelages d’employeur. Une contrepartie d’employeur est traitée de la même manière qu’une contribution avant impôt, que vous la versiez dans un régime Roth ou traditionnel. Les fonds de contrepartie et la croissance des investissements de ces fonds seront imposés comme un revenu ordinaire lorsque vous commencerez à recevoir des distributions à la retraite.
Note
Tous les employeurs ne proposent pas de contreparties, et certains employeurs peuvent fournir des contributions de contrepartie à un 401(k) traditionnel, mais pas à un Roth 401(k).
Considérations spéciales
Il est également important de noter les similitudes et les différences entre un Roth 401(k) et un régime de retraite individuel Roth (IRA). Les comptes Roth 401(k) et les Roth IRA offrent tous deux des retraits de cotisations et de revenus en franchise d’impôt pour les distributions admissibles, mais la limite de contribution du Roth IRA est nettement inférieure à celle du Roth 401(k). C’est 6 500 $ pour 2023. Vous pouvez cotiser 1 000 $ de plus chaque année si vous avez 50 ans ou plus.
Les Roth IRA sont en outre soumis à des limitations de revenus. Les personnes célibataires avec des revenus bruts ajustés modifiés (MAGI) de 153 000 $ ou plus ne sont pas éligibles pour cotiser à un Roth IRA en 2023, tout comme les couples déposant conjointement un MAGI de 228 000 $ ou plus.
Contrairement à un Roth IRA, votre capacité à cotiser à un Roth 401(k) traditionnel ou Roth n’est pas affectée par vos revenus car les plans 401(k) ne sont pas soumis à des limitations de revenus.
Note
Un premier achat de maison compte comme une distribution qualifiée pour un Roth IRA.
Qu’est-ce qui vous convient le mieux ?
Vérifiez d’abord si votre employeur propose un Roth 401(k), car ce compte n’est entré en vigueur qu’en 2006 et il n’est pas proposé par toutes les entreprises.Mais environ la moitié de tous les promoteurs de régimes proposent une option Roth.Évaluez si le compte Roth offre des fonctionnalités similaires à celles du 401(k) traditionnel, telles que l’inscription automatique, si vous disposez d’un Roth 401(k).
Comprenez comment fonctionnent les cotisations de contrepartie de votre entreprise si votre employeur propose une contrepartie. De nombreux employeurs vous incitent à participer à un plan 401(k) en égalant vos cotisations, alors pensez à cotiser au moins autant que nécessaire pour maximiser votre contrepartie 401(k). Votre employeur est autorisé à verser des cotisations de contrepartie même si vous choisissez de participer à un Roth 401(k), mais la contrepartie de l’entreprise doit être versée au plan Roth 401(k) désigné.
Note
Certains employeurs proposent une option de cotisation 401(k) après impôt, mais celle-ci peut différer considérablement d’un Roth 401(k) et ne doit pas être confondue avec un Roth 401(k).
La réduction de vos revenus vous donnera-t-elle droit à des allégements fiscaux ?
Le simple fait de réduire votre revenu brut ajusté (AGI) peut vous rendre éligible à des crédits d’impôt et à d’autres allégements fiscaux dans certains cas.
Par exemple, le crédit de contribution à l’épargne-retraite, également connu sous le nom de crédit de l’épargnant, n’est pas disponible si votre AGI est supérieur à 73 000 $ en tant que couple marié déposant conjointement une déclaration en 2023. Il est de 54 750 $ si vous êtes admissible au statut de chef de famille et de 36 500 $ pour tous les autres déclarants. Ces seuils passent respectivement de 68 000 $, 51 000 $ et 34 000 $ en 2022.
Cotiser à un 401(k) traditionnel réduit votre revenu imposable, cela peut donc vous aider à obtenir un crédit d’impôt plus important si votre revenu est légèrement supérieur à ces limites. Prêter attention à votre revenu brut ajusté et le réduire lorsque cela est possible peut également vous rendre éligible à un Roth IRA ou à des cotisations entièrement déductibles d’impôt à un IRA traditionnel.
Voulez-vous payer des impôts maintenant ou plus tard ?
Essayer de naviguer dans le code complexe de l’impôt sur le revenu aux États-Unis peut donner l’impression que le processus décisionnel Roth par rapport au 401(k) traditionnel semble compliqué. Mais tout dépend de si vous souhaitez payer des impôts maintenant en cotisant à un Roth ou lorsque vous retirez l’argent parce que vous avez cotisé à un 401(k) traditionnel. Décider de la meilleure option pour vous nécessite un peu de planification de la retraite pour déterminer quand vous pensez vous retrouver dans une tranche d’imposition marginale plus élevée.
L’option Roth est intéressante si vous êtes au début de votre carrière et que vous vous trouvez actuellement dans une tranche d’imposition sur le revenu inférieure. Vous pouvez bloquer dès aujourd’hui des taux d’imposition sur le revenu connus qui pourraient être inférieurs à votre future tranche d’imposition sur le revenu pendant la retraite, à un moment où vous aurez besoin de votre épargne.
Mais il est probablement plus logique de profiter des allégements fiscaux aujourd’hui avec une cotisation 401(k) traditionnelle avant impôt si vous êtes dans vos années de revenus les plus élevés et si vous êtes proche de la retraite. Vous pourriez vous retrouver dans une tranche d’imposition inférieure pendant la retraite qu’immédiatement avant de quitter le marché du travail, selon que vous disposez d’autres actifs ou sources de revenus et du montant de revenu imposable qu’ils génèrent.
Note
Les actifs importants détenus dans votre 401(k) peuvent également augmenter votre revenu imposable à la retraite.
Vos revenus sont-ils susceptibles d’augmenter ?
Considérez sérieusement votre potentiel de revenus futurs lorsque vous prenez la décision Roth par rapport au 401(k) traditionnel. Vous souhaiterez peut-être vous en tenir aux cotisations 401(k) avant impôt si vous êtes actuellement à ou près de vos années de revenus les plus élevés. Mais vous pourriez voir votre tranche d’imposition sur le revenu augmenter si vous prévoyez que vos revenus augmenteront. Cela pourrait vous placer dans une tranche d’imposition plus élevée et rendrait l’option Roth plus attrayante.
Allez-vous travailler pendant votre retraite ?
Vous ne constaterez peut-être pas de changements majeurs dans votre tranche d’imposition sur le revenu si vous envisagez de travailler jusqu’aux années de retraite traditionnelles. Le résultat pourrait être que vous restiez dans la même tranche d’imposition. Vous bénéficierez généralement des avantages égaux avec un Roth 401(k) par rapport à un 401(k) traditionnel si votre tranche d’imposition est la même à la retraite. Mais pensez à conserver un peu d’argent sur un compte Roth pour éviter que vos revenus ne glissent dans une tranche d’imposition marginale plus élevée.
Aux États-Unis, la plupart des retraités se retrouvent avec un taux de remplacement de revenu à la retraite inférieur à leur revenu lorsqu’ils travaillaient.Mais le Roth 401(k) pourrait avoir plus de sens si vous pensez que vos revenus seront plus élevés à la retraite, car vous ne devrez pas d’impôt sur les distributions Roth 401(k) admissibles.
Les taux d’imposition seront-ils plus élevés lorsque vous prendrez votre retraite ?
Envisagez d’opter pour un Roth 401(k) si vous craignez des impôts plus élevés dans tous les domaines en raison du paysage politique et économique. Mais gardez à l’esprit que cela ne signifie pas nécessairement que votre taux d’imposition sera considérablement plus élevé simplement parce que les taux d’imposition sur le revenu peuvent augmenter.
L’essentiel
La décision Roth contre le 401(k) traditionnel est plus compliquée qu’il n’y paraît à première vue. Le choix du type de compte qui vous convient dépend de divers facteurs, tels que vos attentes concernant les taux d’imposition futurs et le degré de diversification fiscale que vous recherchez.
Et il n’est pas toujours nécessaire que ce soit une décision soit/soit. Il existe certaines situations dans lesquelles il serait judicieux de cotiser à la fois à un régime 401(k) traditionnel et à un régime Roth 401(k), par exemple lorsque vos tranches d’imposition de préretraite et de retraite sont les mêmes.
Foire aux questions (FAQ)
Qu’est-ce qu’un 401(k) ?
Un 401(k) est un régime de retraite parrainé par l’employeur. Les cotisations des employés sont déduites de leur revenu imposable et les employeurs peuvent également contribuer financièrement. Les participants au plan décident comment les fonds du 401(k) sont investis.
Qu’est-ce qu’un IRA ?
Un IRA est un compte de retraite créé par des particuliers. Vous pourrez peut-être déduire vos cotisations sur votre déclaration de revenus avec un IRA traditionnel. Vous pouvez verser des cotisations après impôt à un Roth IRA que vous pouvez retirer en franchise d’impôt à la retraite.
