Les dommages matériels ne sont jamais une bonne chose, mais vous pouvez parfois récupérer une partie de votre argent en bénéficiant d’une déduction fiscale pour les pertes en cas de sinistre, de catastrophe ou de vol. Ce type de déduction peut couvrir les dommages dus à un incendie, un accident ou une catastrophe naturelle, mais vous devez les détailler pour pouvoir les réclamer.
Apprenez-en davantage sur la façon de demander une déduction fiscale pour vos pertes en cas d’accident, de catastrophe ou de vol.
Points clés à retenir
- À l’exception des pertes qualifiées en cas de catastrophe, les pertes en cas de sinistre, de catastrophe et de vol doivent être réclamées sous forme de déductions détaillées.
- Seules les pertes directement liées à une catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral peuvent être réclamées.
- Commencez par la perte totale pour chaque sinistre ou vol pour calculer votre déduction. Soustrayez ensuite toute valeur de récupération, toute assurance ou autre remboursement, ainsi que 100 $. Additionnez la valeur restante de chaque événement pour l’année, puis soustrayez 10 % de votre revenu brut ajusté (AGI) de ce total.
- Vous pouvez calculer et déclarer les pertes en cas de sinistre et de vol sur le formulaire IRS 4684.
Comment fonctionne la déduction pour sinistres et vols
Vous ne pouvez déduire les pertes liées aux accidents et aux vols que si elles sont directement le résultat d’un événement qui constitue une catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral. Seul le président des États-Unis a le pouvoir de déclarer une catastrophe dans la plupart des cas. Un président déclare souvent des catastrophes fédérales pour les zones qui ont été fortement touchées par des ouragans, des tornades ou des inondations.
Il existe trois types de pertes déductibles autorisées dans le cadre des catastrophes déclarées par le gouvernement fédéral :
- Perte fédérale: Perte de biens à usage personnel à la suite d’une catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral. La perte doit survenir dans un État qui a reçu la déclaration de sinistre
- Perte due à une catastrophe : Perte d’usage personnel ou de biens professionnels en raison d’une catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral survenue dans un comté éligible à une aide publique ou individuelle, ou aux deux.
- Perte catastrophique qualifiée: Perte de biens à usage personnel en raison d’une catastrophe déclarée en vertu de l’article 401 de la loi Stafford, ou de plusieurs catastrophes naturelles ou périodes spécifiques.
Il existe quelques types de pertes que l’Internal Revenue Service (IRS) ne vous permet pas de déduire. Ils comprennent l’argent ou les biens que vous avez égarés ou que vous ne trouvez pas, la vaisselle ou les meubles qui se sont cassés dans des conditions normales, la perte de propriété due aux insectes et la perte de valeur des actions due à une mauvaise conduite illégale de la part des dirigeants ou des administrateurs d’une entreprise.
Comment calculer les pertes en cas de sinistre et de vol
Il existe plusieurs étapes pour calculer une perte en cas de sinistre ou de vol :
- Commencez par la perte totale pour chaque sinistre ou vol.
- Soustrayez toute valeur de récupération.
- Soustrayez toute assurance ou autre remboursement que vous pourriez recevoir
- Soustrayez 100 $.
- Additionnez la valeur restante de chaque sinistre ou vol pour l’année.
- Soustrayez 10 % de votre revenu brut ajusté (AGI) de ce total.
Le montant final correspond au total des pertes en cas d’accident et de vol que vous pouvez déduire pour l’année. Vous n’êtes pas obligé de détailler vos déductions si vous subissez une perte due à une catastrophe admissible, et votre perte nette ne doit pas nécessairement dépasser 10 % de votre AGI. Mais vous réduiriez alors toute autre perte de 500 $ au lieu de 100 $ si vous réclamez ce type de perte due à une catastrophe.
Note
Vous ne pourrez en déduire rien sur vos impôts si votre perte était entièrement couverte par une assurance.
Imaginez qu’un tremblement de terre cause 15 000 $ de dégâts à votre maison. Le tremblement de terre est déclaré catastrophe fédérale. Votre compagnie d’assurance couvre 3 000 $ de dommages. Pour calculer ce que vous pouvez réclamer sur vos impôts, vous commenceriez par soustraire le montant de toute assurance ou autre remboursement du total des dommages, suivi de l’exclusion de 100 $ par perte :
15 000 $ – 3 000 $ – 100 $ = 11 900 $
Votre perte totale en matière de sinistres et de vol de 11 900 $ serait alors réduite de 10 % de votre AGI, qui se trouve être de 30 000 $.
11 900 $ – (30 000 $ x 0,10) = 11 900 $ – 3 000 $ = 8 900 $
La déduction totale que vous pourriez demander serait de 8 900 $.
Comment réclamer des pertes en cas de sinistre ou de vol
Les pertes en cas de sinistre et de vol sont d’abord déclarées et calculées sur le formulaire 4684. Vous pouvez ensuite saisir le nombre obtenu sur l’annexe A lorsque vous détaillez, ainsi que toutes vos autres déductions détaillées.
Les pertes liées au vol donnent-elles droit à des déductions ?
L’IRS définit le vol comme l’acte de prendre ou de retirer un bien dans l’intention d’en priver le propriétaire. L’acte doit également être illégal en vertu de la loi de l’État.Mais comme dans le cas d’une réclamation pour sinistre, le vol doit avoir eu lieu en raison d’une déclaration présidentielle de zone sinistrée.
Disons qu’un ouragan frappe votre ville natale et que le président déclare qu’il s’agit d’une zone sinistrée. Puis un voleur entre dans votre garage par une vitre brisée lors de la tempête et vole votre voiture. On pourrait affirmer que le vol était lié au désastre couvert par la déclaration présidentielle, car le voleur n’aurait pas pu entrer si la vitre n’avait pas été brisée. Bien sûr, il faudrait prouver que la tempête a brisé la vitre.
Réclamation des pertes bancaires
Certaines pertes sur les dépôts bancaires peuvent être déduites de vos impôts. Vous pourriez être en mesure de réclamer une perte en cas de sinistre si votre dépôt était auprès d’une institution financière assurée par le gouvernement fédéral, telle qu’une banque, une association d’épargne et de crédit ou une coopérative de crédit qui est devenue insolvable ou en faillite. Mais la perte doit quand même être due à une catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral.
Allégement fiscal supplémentaire pour les victimes de catastrophes
Le gouvernement accorde généralement des allégements fiscaux supplémentaires aux victimes de catastrophes particulièrement dévastatrices survenant tout au long de l’année fiscale. Ces événements sont appelés « catastrophes qualifiées ». Les résidents de certains comtés de l’Alabama se sont vu offrir un allégement fiscal en raison des vents rectilignes, des tornades et des violentes tempêtes qui ont frappé la région le 12 janvier 2023, y compris une prolongation du délai pour produire certaines déclarations de revenus pour 2022 et pour effectuer les paiements d’impôts associés.
Note
Renseignez-vous auprès d’un fiscaliste pour savoir à quel allègement vous pourriez avoir droit si une catastrophe survient dans votre région.
Devriez-vous détailler vos déductions ?
Vous devez détailler vos déductions pour réclamer les pertes en cas d’accident et de vol. Vous devrez donc décider si le détail au lieu de prendre la déduction standard en vaut la peine dans votre situation personnelle.
Les déductions forfaitaires pour l’année fiscale 2022 (la déclaration que vous produirez en 2023) sont de 25 900 $ pour les contribuables mariés produisant des déclarations conjointes, de 12 950 $ pour les déclarants célibataires et de 19 400 $ pour ceux qui sont considérés comme chef de famille. Le total de toutes vos déductions détaillées devrait dépasser le montant applicable à votre statut de déclaration pour que le détail en vaille la peine. Sinon, vous paieriez de l’impôt sur le revenu sur un revenu supérieur à ce qui est nécessaire.
Vous ne devriez probablement pas détailler si vos déductions totales sont inférieures à la déduction standard. Cela signifie que vous ne pourrez pas demander la déduction pour sinistres et vols. Cependant, si vous subissez une perte due à une catastrophe qualifiée, vous pourrez peut-être la déduire sans la détailler.
Foire aux questions (FAQ)
Comment sont calculés les sinistres et les vols ?
Le calcul des pertes en termes de victimes et de vols est relativement simple. Additionnez vos pertes totales, soustrayez toute assurance ou autre remboursement, soustrayez 100 $, puis soustrayez 10 % de votre revenu brut ajusté. Le montant restant correspond à ce que vous pourrez peut-être déduire, à condition que vos pertes soient déductibles.
Les sinistres liés au vol sont-ils déductibles pour 2022 ?
Oui, les pertes liées au vol sont déductibles pour 2022, mais seulement si elles sont liées à une catastrophe déclarée par le gouvernement fédéral.
