Ce qui arrive à vos biens à votre décès dépend de divers éléments de votre plan successoral. La planification successorale peut être un processus complexe comportant de nombreux facteurs à prendre en compte et de nombreuses décisions à prendre. Tous ces facteurs se résument à un dénominateur commun : le titre de votre propriété.
Comprendre à qui appartient quoi est la clé pour créer un bon plan successoral. Même le plan le plus sophistiqué et le plus réfléchi échouera si vous ne comprenez pas le titre de votre propriété. Il peut être transmis directement aux bénéficiaires de plein droit ou nécessiter une homologation.
Note
Il se peut que vous n’ayez pas du tout le droit de léguer un actif dans certains cas, par exemple si vous détenez conjointement le titre de propriété avec le droit de survie.
Comment la propriété foncière affecte la planification successorale
La propriété est titrée selon l’un des trois concepts de base suivants : propriété individuelle, copropriété ou titre par contrat. Les actifs ne peuvent être intitulés que de l’une de ces trois manières, mais chacune peut inclure une ou plusieurs variantes.
Propriété unique
La propriété exclusive signifie qu’une propriété appartient à une seule personne en son nom individuel et sans aucune désignation de transfert au décès. Les exemples incluent les comptes bancaires et les comptes de placement détenus au nom d’une personne sans désignation « payable au décès », « transfert au décès » ou « en fiducie pour ».
La propriété est titrée au nom d’une personne en « fief simple absolu » dans l’immobilier, ce qui signifie que le propriétaire a le contrôle total de la propriété sans aucune restriction. Le particulier en est propriétaire à 100 % à son nom unique, le titre étant transféré à quelqu’un d’autre au moment du décès du propriétaire.
Copropriété avec droit de survie
La copropriété peut s’accompagner ou non d’un droit de survie.
La copropriété avec droit de survie signifie que deux personnes ou plus possèdent ensemble le compte ou les biens immobiliers à parts égales. Le ou les propriétaires survivants restent propriétaires de la propriété après le décès de l’un des propriétaires. Ils héritent automatiquement de plein droit de la part du défunt.
Par exemple, John et Mary posséderaient chacun la moitié d’une propriété s’ils étaient copropriétaires avec Joe, et Joe décède ensuite. John, Mary et Joe en auraient chacun possédé 33,33 % avant la mort de Joe. John et Mary hériteraient chacun de 16,665 % de la propriété de Joe, ils en détiendraient donc 50 % chacun.
Note
Aucun copropriétaire ne peut léguer sa part du bien à quelqu’un d’autre. Les copropriétaires y ont un droit légal en cas de décès d’un copropriétaire.
Aucun propriétaire ne peut vendre le bien ni le grever de privilèges ou d’hypothèques sans le consentement des autres propriétaires, bien qu’ils puissent le vendre ou le grever conjointement.
Location en totalité
La « location en totalité » est une forme particulière de copropriété avec droit de survie entre couples mariés. Cela est reconnu dans la plupart des États qui n’observent pas le droit de la propriété communautaire, mais pas dans tous. Chaque époux a un intérêt indivis. Aucun des époux ne peut transférer, grever ou léguer des biens sans le consentement de l’autre.
Propriété communautaire
La « propriété communautaire » est un autre type particulier de copropriété réservé aux couples mariés dans neuf États : Arizona, Californie, Idaho, Louisiane, Nouveau-Mexique, Nevada, Texas, Washington et Wisconsin. Ce type de propriété ne s’accompagne pas nécessairement de droits de survie.
Les conjoints peuvent laisser leur propriété de 50 % à qui ils veulent à leur décès s’ils le lèguent dans leur plan successoral, mais la propriété reviendra au conjoint survivant s’ils ne le font pas.
Note
Le dernier propriétaire survivant est libre de faire ce qu’il veut de la propriété dans les États de propriété communautaire, à condition que le défunt n’ait pas légué sa part à quelqu’un d’autre.
Locataires en commun
La copropriété sans droit de survie est généralement appelée possession de la propriété en tant que « locataires communs ». Deux personnes ou plus possèdent un pourcentage spécifique du compte ou des biens immobiliers, mais pas nécessairement des parts égales. Un individu peut en détenir 80 %, tandis qu’un deuxième individu en possède 20 %.
Les copropriétaires peuvent transmettre leurs actions aux bénéficiaires selon les termes de leur testament ou d’autres plans successoraux dans ce type d’acte. Une homologation serait nécessaire pour transférer l’actif.
Titre par contrat
Le « titre par contrat » fait référence aux actifs qui portent une désignation de bénéficiaire qui désigne un ou plusieurs individus qui les recevront après le décès du propriétaire. Ce type de titre comprend les comptes bancaires ou les comptes de placement qui ont une désignation de bénéficiaire « payable au décès », « transfert au décès » ou « en fiducie pour ».
Le titre par contrat comprend également les polices d’assurance-vie qui ont des bénéficiaires désignés, ainsi que les comptes de retraite tels que les IRA, les 401(k) et les rentes. Les actes de succession viagère désignent un « restant » pour hériter des biens immobiliers de cette manière, et les actes de transfert en cas de décès ou de bénéficiaire ont également désigné des bénéficiaires pour les biens immobiliers.
Où vont les biens après le décès du propriétaire
La propriété est soit un actif homologué, soit un actif non homologué, selon la façon dont elle est détenue.
Actifs non homologués
Les actifs non homologués n’ont pas besoin de passer par le processus d’homologation supervisé par le tribunal après le décès du propriétaire, car il existe déjà un moyen en place pour transférer l’actif de la propriété du défunt à des personnes vivantes. D’autres propriétaires ou bénéficiaires prennent le contrôle des actifs du propriétaire décédé de plein droit simplement parce qu’ils survivent au propriétaire décédé.
Les actifs non homologués comprennent les actifs détenus conjointement avec des droits de survie, y compris les biens loués en totalité et certains biens communautaires. Ils comprennent tout type de bien qui porte une désignation de bénéficiaire pour le transférer après le décès du propriétaire.
Quand les actifs passent par l’homologation
Comme son nom l’indique, les actifs d’homologation doivent passer par un processus d’homologation supervisé par le tribunal après le décès du propriétaire, car l’homologation est le seul moyen de retirer l’actif du nom du propriétaire décédé et de le mettre au nom des bénéficiaires. Les actifs homologués comprennent les biens en propriété individuelle, les biens des locataires communs ou tout autre actif détenu conjointement sans droit de survie.
Qui hérite des biens d’homologation dépend du fait que le propriétaire a laissé ou non un dernier testament. Les termes du dernier testament devraient dicter les bénéficiaires si le propriétaire en a laissé un. Sinon, les lois ab intestat de l’État où vivait le propriétaire au moment de son décès détermineront qui héritera des actifs du propriétaire, tout comme les lois ab intestat de tout autre État où le propriétaire possédait des biens immobiliers.
Les lois sur la succession ab intestat commencent généralement par le conjoint survivant, puis prennent en compte les descendants directs, le cas échéant. Les parents plus éloignés héritent rarement, sauf si le conjoint ou les enfants du défunt ne sont plus en vie, ou si le défunt ne s’est jamais marié ni n’a eu d’enfants.
Rassembler tout cela
- Vous vous retrouverez avec un plan successoral qui confondra vos proches et les fera peut-être marchander devant les tribunaux si vous ne tenez pas compte de toutes ces règles.
- Passez en revue chacun de vos actifs et notez qui possède quoi et qui est le bénéficiaire désigné, le cas échéant.
- Parlez à un avocat si vous avez des questions.
Foire aux questions (FAQ)
Que devient un bien immobilier lorsque son propriétaire décède ?
Dans le cas d’une propriété en propriété conjointe, le décès d’un propriétaire signifie généralement qu’elle est transmise à l’autre propriétaire et évite l’homologation. Dans d’autres cas, la propriété revient à la personne à qui elle a été léguée par testament, ou elle fait partie de la succession.
En cas de séparation des locataires communs, peuvent-ils rester propriétaires d’un bien ?
Précisez dans un document juridique quel est le partage de propriété avant d’investir dans une propriété avec quelqu’un qui est un ami ou un non-conjoint, surtout si les deux parties n’investissent pas la même somme d’argent dans la propriété. Si vous êtes propriétaire en commun, vous avez toujours le droit de transmettre votre part à quelqu’un d’autre. Vous pourriez également continuer à être propriétaire de la propriété même si vous n’y habitez pas ensemble.
